60

Преглед садржаја

• Преглед преноса: Директни и индиректни преласци
• Примјена правила о преласку са 60 дана
• Кориштење 60-дневног правила преноса за кредите
• Избегавање пореза са индиректним превртањем
• Како пријавити индиректне прелазе
• Доња граница

Кориштење преноса за пребацивање новца с једног пензијског рачуна повољног пореза на други може бити тешко. Једна ствар коју морате схватити је правило преласка у 60 дана, које захтева да депонујете сва средства на нови појединачни пензиони рачун (ИРА), 401 (к), или на други квалификовани пензиони рачун у року од 60 дана.

Већина људи то види као откуцавајућу бомбу. Међутим, ако имате потребу за готовином и пензиони фондови су вам најбољи извор, правило преласка у 60 дана може се искористити у вашу корист.

Кључне Такеаваис

• Директним пребацивањем средстава се преносе директно са једног пензијског рачуна на други. Помоћу индиректног пребацивања преузимате средства са једног пензијског рачуна и лично поново улажете новац на други пензиони рачун - или назад на исти. дневно правило пребацивања каже да морате поново уложити новац у року од 60 дана да бисте избегли порезе и казне.

Преглед преноса: Директни и индиректни преласци

Већина превртања се дешава без да ико заправо дотакне новац. Реците да сте напустили посао и да желите да пребаците свој 401 (к) рачун у традиционалну ИРА. Можете имати свог администратора плана 401 (к) да директно пренесе новац од 401 (к) у ИРА коју одредите. Исто можете учинити са новим планом 401 (к) на новом послу. Ова врста трансакције између повереника и повереника назива се директним пребацивањем. Овом опцијом можете избећи и порезе и проблеме.

Такође можете добити чек направљен на име новог 401 (к) или ИРА рачуна, који прослеђујете администратору плана новог послодавца или финансијској институцији која има старатељство над вашом ИРА-ом. За већину људи ова опција само додаје корак, мада је понекад потребно ако стари администратор плана не може да уради нешто од поверења и поверења. Ипак, ово се рачуна као директно пребацивање: Порез се неће задржавати јер технички никада нисте преузели средства - чек за њих је извршен на рачун.

У неким случајевима, међутим, можда желите да преузмете стварну контролу над средствима, са циљем да сами пребаците новац на пензиони рачун. То се назива индиректно превртање. То можете учинити са свим или неким новцем на свом рачуну. Администратор плана или скрбник рачуна ликвидира имовину и шаље вам чек са рачуном или уплаћује средства директно на ваш лични банковни / брокерски рачун.

Примјена правила о преласку са 60 дана

Правило превртања од 60 дана првенствено се игра са индиректним пребацивањем рова, које Служба за интерни приход (ИРС) заправо назива ролловер са 60 дана. Имате 60 дана од дана када сте добили ИРА или расподелу пензионог плана да бисте је пребацили на други план или ИРА. Ако то не урадите, ИРС третира ваше повлачење као, повлачење - и ако сте млађи од 59½, прерано одустајање од тога. Набављате се порезом на доходак на целокупни износ, а ако имате мање од 59½ плаћате и 10% казне.

Зато већина финансијских и пореских саветника препоручује директно пребацивање ролова - мања је вероватноћа за одлагање и грешке. Ако новац иде директно на рачун или се на рачун издаје чек (а не ви), имате порекање да сте икада заиста узели опорезиву расподелу уколико средства не буду одмах депонована. Ипак, чак и код директних превртања, требало би да имате за циљ да се средства пренесу у року од 60 дана.

Други начин да добијете новац од своје ИРА-е пре 59½ године користи се мало познатим делом пореског законика ИРС-а познатим као правило 72 (т). Ослобађа вас од уобичајене казне за повлачење уколико средства узмете према одређеном распореду, који траје пет година или док не достигнете 59½, у зависности од тога који је дужи.

Правило превртања од 60 дана у основи вам омогућава да узмете краткорочни зајам од ИРА или 401 (к).

Кориштење 60-дневног правила преноса за кредите

Зашто бисте икада радили индиректно превртање с обзиром на откуцавање сата? Па, можда ћете морати да скренете средства за њихово путовање са пензијског рачуна на пензиони рачун. Правила ИРС-а кажу да имате 60 дана да уплатите на други 401 (к) или ИРА-у или да га поново депонујете на исти рачун. Ова последња одредба вам у основи даје могућност да узмете краткорочан кредит са свог рачуна.

То је стратегија која првенствено ради са ИРА-овима, јер многи - иако не сви - 401 (к) планови вам често омогућавају да позајмите средства ионако, враћајући се временом са каматама. Било како било, 60-дневно правило преласка може бити згодан начин да се краткорочно позајми новац са обично недодирљивог пензионог рачуна, без камата.

Привремена контрола ваших пензионих фондова је довољно једноставна. Нека вам администратор или скрбник одрежу чек. Учини с тим што хоћеш. Све док новац поново поставите у року од 60 дана након што га примите, третират ће се попут индиректног пребацивања.

Избегавање пореза са индиректним превртањем

Међутим, постоји пореска компликација. Кад вам администратор плана 401 (к) или скрбник ИРА-е напише чек, по закону они морају аутоматски задржати одређени износ пореза, обично 20% од укупног износа. Тако нећете добити онолико колико сте можда замислили. Да бисте додали увреде повредама, морате надокнадити задржани износ - средства која уствари нисте добили - када новац поново депонујете ако желите да избегнете плаћање пореза.

Пример: Ако узмете од ИРА-е дистрибуцију од 10 000 УСД, ваш скрбник ће задржати порез - рецимо, 2000 долара. Ако у року од 60 дана вратите ИРА-у чек од 8000 УСД, дугујете порез на задржани 2.000 УСД. Ако зарадите 2.000 долара из других извора прихода и поново одредите 10.000 УСД, нећете дуговати порез.

Како пријавити индиректне прелазе

Постоје три сценарија пореског извештавања. Настављамо са горе наведеним примером преласка у износу од 10 000 УСД:

1. Ако поново депонујете сав износ који сте узели, укључујући износ од 2.000 долара задржаних пореза, и ако испуните ограничење од 60 дана, можете пријавити ролловер као неопорезиви пребацивање. Ако поново поставите 8.000 долара које сте узели, али не и задржани порез од 2.000 УСД, морате пријавити 2.000 долара као опорезиви доходак, 8.000 долара као неопорезиви пребацивање и 2.000 долара као плаћени порез, плус 10% казне. Ако не успете да поново уложите било који новац у року од 60 дана, требало би да пријавите читавих 10.000 долара као опорезовани приход и 2.000 долара као плаћени порез. Ако имате мање од 59½, такође ћете пријавити и платити додатних 10% казне, осим ако се не квалификујете за изузетак.

Доња граница

Очигледно би требало да користите ову стратегију само ако сте 100% сигурни да ћете моћи да вратите новац у року од 60 дана. Такође, имајте на уму да вам је током било ког периода од 12 месеци дозвољен само један индиректни прелазак ИРА-е (чак и ако имате неколико ИРА-ова). Међутим, директни преласци ролловера и трансфери повереника између ИРА-а нису ограничени на један годишње, нити се преласци са традиционалних на Ротх ИРА-е.

Саветник увид

Ребецца Давсон

Председник, Давсон Цапитал, Лос Анђелес, Калифорнија.

• Након што власник ИРА-е достигне 59½ смртне случајеве, укупна и трајна инвалидност, квалификовани трошкови високог образовања, купци куће први пут до 10 000 долара, износ неисплаћених здравствених трошкова, премија здравственог осигурања исплаћена док незапослени; задржати расподјелу квалификованим војним резервистима који су позвани на дежурство; у року од 60 дана

Постоји још једна опција: Мало познати део пореског кода ИРС омогућава знатно једнака периодична плаћања годишње пре 59 ½. Одређује да новац узимате од своје ИРА-е пет година или до 59. године, овисно о томе што дуже траје.