Преглед садржаја
- 1: РМД сума: Није прихватљив прелазак
- 2. Агрегација РМД-ова
- 3. Преноси ИРА-е у РМД години
- 4. Смрт и развод и РМД
- 5. Правило породичног приписивања
- 6. Извјештавање скрбника ИРА-е
- Доња граница
Служба за интерни приход (ИРС) захтева да почнете узимати тражене минималне расподјеле (РМД) са својих пензионих рачуна након што навршите 70½ година. Звучи довољно једноставно, али, нажалост, рачунање ових дистрибуција понекад је тешко. Иако вам порески професионалац сигурно може помоћи у томе, добра је идеја да се сами упознате са правилима како бисте избегли кажњавање ИРС-а. Ево шест кључних правила која могу утицати на прорачун РМД-а.
Кључне Такеаваис
- Прва дистрибуција вашег ИРА-а у било којој години третира се као део вашег РМД-а за ту годину. Ако имате неколико ИРА-ова, можете комбиновати износе РМД-а за сваки у једну суму и узети их са једног рачуна. Генерално, скрбник рачуна треба да вам кажем да је доспео РМД, али не мора да израчунава износ за вас.
1. Износи РМД-а: Није прихватљив прелазак
Износи који представљају РМД-ове не смију се пребацивати на појединачни пензиони рачун (ИРА) или други прихватљиви пензиони план и не могу се претворити у Ротх ИРА. Ако пребаците или претворите свој РМД, он ће се третирати као вишак доприноса који мора бити уклоњен са рачуна у одређено време да се избегну порези и казне.
Прва дистрибуција вашег ИРА-а за било коју годину која РМД треба да се сматра сматра се делом вашег РМД-а за ту годину и стога није прихватљива за пребацивање. „Будите опрезни ако одлучите да пребаците ИРА након навршених 70 година. Прво узмите своју дистрибуцију! “, Каже Патрицк Траверсе, оснивач МонеиЦоацха, смештеног у предграђу Цхарлестона, СЦ
Пример
Мари је 2019. године навршила 70 и пол година. Њен РМД за 2019. годину је 15.000 долара. Како је за Марију 2019. прва РМД година, она може сачекати до 1. априла 2020. да би преузела РМД за 2019. Током 2019. године Марија је од ИРА-е добила расподјелу од 7000 УСД. Иако се од Марије од ње не захтева да преузме РМД за 2019. годину до 1. априла 2020., износ који је добила у 2019. години не може се пребацити, јер се приписује њеном РМД-у за 2019. годину.
Правило је да се било који износ дистрибуиран током године за коју доспева РМД сматра се делом РМД-а док се пуни износ РМД. Да је Мари узела расподелу од 17.000 УСД, износ који премашује износ од РМД (2.000 УСД) био би прихватљив јер се њен РМД за годину већ испунио.
2. Агрегација РМД-ова
Пример
Сам, 75-годишњи пензионер, има два традиционална ИРА-а и два 403 (б) рачуна. Сам такође има средства у плану поделе профита и плану 401 (к) са претходним послодавцима. Рецимо да је износ РМД за сваки Самов рачун за пензионисање следећи:
ИРА бр. 1: 15 000 долара
ИРА бр. 2: 8 000 УСД
403 (б) бр. 1: 6, 000 УСД
403 (б) бр. 2: 4500 долара
Рачун плана за поделу добити: 10.000 УСД
Рачун 401 (к): 12.000 УСД
Ево Семових опција за његове различите налоге:
- За ИРА бр. 1 и ИРА бр. 2. Сам може или узети сваки износ са сваког рачуна ИРА-е, збројити све количине и узети новац од једног ИРА-а, или узети било који део комбинованих износа са сваког од рачуна ИРА-е (под условом као што је укупно једнак захтеву РМД-а). За 403 (б) бр. 1 и 403 (б) бр. 2. Сам може или узети износ са сваке рачуне 403 (б), збројити све износе са једног рачуна 403 (б) или узети било који део комбиновани износи са сваког од рачуна 403 (б) (све док је укупан износ потребан за комплетан РМД). За план поделе добити и 401 (к). Износ 10.000 долара мора бити расподељен са рачуна плана за поделу добити, а износ од 12.000 долара мора се пренети са рачуна 401 (к). Ови износи се не могу комбиновати.
3. Преноси ИРА-е у РМД години
Можете пренети целокупни ИРА салдо чак и ако РМД доспева, под условом да узмете РМД од ИРА-а који је примио до одговарајућег рока. Пошто чувар вашег новог ИРА-а можда не зна да је РМД повезан са старом ИРА-ом дужан, будите сигурни да се сећате да јесте и узмите је до рока. Ако заборавите, чекаће вам 50% казне.
4. Смрт и развод и РМД
То значи да ако је ваш супружник корисник старији од 10 година од вас, и даље можете да користите Табелу ИИ у Додатку Б Публикације ИРС 590-Б, под називом „Заједнички живот и очекивани век трајања преживелих“. Сви нови корисници се узимају у обзир за израчун за наредну годину.
"После развода, РМД-ови и пензионе имовине, уопште, могу постати веома шкакљиви и могу варирати од државе до државе", каже Дан Стеварт, ЦФА®, председник компаније Ревере Ассет Манагемент, Инц., из Даласа. „И државе у власништву заједнице имале би другачија правила од осталих држава. Дакле, компетентна саветница је важна, посебно за избегавање или минимизирање пореза."
5. Правило породичног приписивања
Појединац који је власник више од 5% предузећа не сме одгађати почетак РМД-а за пензиони план који није ИРА након 1. априла године која следи годину када навршава 70 година живота, чак и ако је још увек запослен. Ако имате више од 5% предузећа, а супружник и / или деца су запослени у истом послу, ваше власништво може бити приписано њима. То значи да се и они могу сматрати власницима и да им могу поднијети исти рок као и ви.
6. Извјештавање скрбника ИРА-е
Сваке године, скрбници / скрбници ваше традиционалне ИРА, СЕП ИРА или СИМПЛЕ ИРА морају вам послати РМД обавештење ако су тај рачун имали 31. децембра претходне године. Ово обавештење вам треба послати до 31. јануара године за коју се односи РМД.
Неки чувари ће укључити израчун вашег РМД износа за годину, док ће други обавестити да РМД доспева и нуде само да израчунају износ на ваш захтев.
Доња граница
Шест правила која се овде расправљају сигурно нису исцрпна. Ако имате било каквих питања о томе како израчунати или када узети своје РМД, вредело би се консултовати са пореским стручњаком. Сјетите се само 50% казне с којом бисте се могли суочити ако не поштујете правила.
