Појединачни пензиони рачун (ИРА) је савршен начин за надопуну пензионисаног возила заснованог на раду. Поједини порески обвезници могу отворити или традиционални индивидуални пензиони рачун (ИРА) или Ротх ИРА. За 2019. и 2020. годишњи доприноси за било који тип рачуна максимално су 6.000 УСД годишње, 7.000 УСД за оне старије од 50 година.
Само традиционални ИРА омогућава одбитак пореза када се отвори. Такође нема ограничења прихода која ограничавају ко га може отворити, мада могућност одбитка доприноса може бити ограничена за оне са пензионим планом на послу (или супружника који га има).
Кључне Такеаваис
- ИРА је инвестиционо средство које зарађује без пореза док се средства не повуку. ИРС омогућава пореским обвезницима да одбију износ својих традиционалних доприноса за ИРА од својих пореза. ИРА може да држи капитал, обвезнице, некретнине и друга улагања.
Проналажење додатних информација о традиционалном ИРА-у није тешко, али неколико важних фактора није претјерано очигледно. Ево пет.
1. Лимити за улагања
ИРА је врста инвестиционог средства која зарађује новац без пореза док се средства не повуку и не буду стварна инвестиција. На пример, скрбник - финансијска компанија која нуди и надгледа традиционални ИРА - такође ће понудити избор инвестиција које се разликују у поврату и ризику, попут државних записа, фондова новчаног тржишта, узајамних фондова, акција и обвезница.
Међутим, не можете уложити у ништа. Одређене врсте инвестиција забрањене су у ИРА-има, попут животног осигурања и антиквитета / колекционарства.
2. Образац корисника
Образац корисника каже скрбнику шта да ради са средствима у случају да власник рачуна умре. Без обрасца, вољене особе ризикују да новац не добију брзо или у целости. Овај образац такође треба стално да се ажурира, посебно ако власник рачуна прође кроз развод или друге велике промене у животу.
3. Обавезна повлачења
Не морају се сви пензионери ослонити на ИРА за трошкове живота. Нажалост, због тога што ИРС намеће потребну минималну расподелу (РМД), власници рачуна морају почети да повлаче новац из свог традиционалног ИРА-а углавном до 1. априла године која следи после године у којој навршавају 72 године (или 70½ за појединце који су достигли ту доб током 2019. године) или у претходној години). Ако то не учините, долази до силних пореских казни: 50% за сваки долар који није повучен.
(Ово је једна област у којој су Ротх ИРА-ови боља алтернатива: Они немају РМД-ове док власник рачуна не умре.)
4. Нема позајмљивања
Неки пензиони планови омогућавају краткорочне кредите, али традиционални ИРА није један од њих. Позајмљивање од традиционалне ИРА укључује порезе по стопи пореза на доходак власника рачуна, могуће на целу вредност ИРА ако је рачун заложен као колатерал. Према ИРС-у, „Ако се власник ИРА задужи код ИРА-е, ИРА више није ИРА, а вредност целокупне ИРА-е је укључена у приход власника.“
Једна опција: У року од 60 дана повуците новац од ИРА-е и убаците га у исти или нови ИРА. Ово се не сматра зајмом; радије је дистрибуција и пребацивање. Ова опција се може извршити само једном годишње и потребно је водити рачуна о роковима.
5. Некретнине су валидни холдинг
ИРА не мора да држи само акције, обвезнице и друга улагања типа Валл Стреет. На рачуну се може налазити и некретнина. Улов је да некретнина мора бити пословна имовина; власник рачуна не може да купи други дом или отплати тренутни дом. Кућа се може купити и уредити као инвестициона некретнина.
ИРС има строга правила која се тичу некретнина у ИРА-и. Због веће вредности долара и мање ликвидне природе некретнина, ова опција је намењена само софистициранијем инвеститору и захтева самостално управљање ИРА-ом (СДИРА), типом који вам омогућава шири спектар инвестиција. Пре разматрања о додавању некретнина или отварању СДИРА разговарајте са одговарајућим стручњацима.
Доња граница
Традиционални ИРА-ови нуде велику шансу за уштеду за пензију, али неколико детаља и ограничења углавном нису познати, попут приступачности средстава и онога што јесте и није правилно улагање на рачуну.
