Шта је план 408 (к)?
Рачун од 408 (к), уобичајено назван планом поједностављених пензија запослених (СЕП), план је пензионерске штедње спонзориран од стране послодавца. План 408 (к) је поједностављена верзија популарног плана 401 (к); међутим, намењен је мањим предузећима, попут оних са мање од 25 запослених. Такође је доступна и самозапосленим појединцима. План омогућава запосленима да доприносе на рачун пре опорезивања, смањујући на тај начин нето приходе у години. Ово резултира уштедом пореза за доприносиоце.
Кључне Такеаваис
- План 408 (к), познат и као Поједностављена пензија запослених (СЕП), је пензионирани план спонзорисан од послодавца сличан 401 (к). План 408 (к) доступан је компанијама са 25 или мање запослених. Само послодавац доприноси су дозвољени у плану 408 (к).408 (к) планови су доступни самозапосленим људима који подлежу истим ограничењима доприноса као и послодавци.
Разумевање плана од 408 (к)
Иако се термин 408 (к) често користи за опис рачуна, он се односи на Кодекс интерних прихода који детаљније поједностављује пензију запослених (СЕП) и поједностављене рачуне смањења плата (САРСЕП) (дефинисани у ИРЦ 408 (к) (6)). Запосленим није дозвољено да доприносе плану који је утврдио њихов послодавац. Током трајања рачуна депозити се не третирају као приход док се средства не повуку.
Учесници који имају приходе од самозапошљавања и раде за послодавца могу допринети 408 (к) и учествовати у пензионерском плану свог послодавца. Годишњи доприноси послодаваца не могу прелазити мању од 25% плаће запосленика или 57.000 УСД за 2020. годину (што је више од 56.000 УСД за 2019. Годишњи лимит надокнаде не може се израчунати на дохотке веће од 285.000 УСД за 2020. годину (у односу на 280.000 УСД у 2019. години). на рачуну пореза на добит за доприносе је мањи од укупног доприноса на рачунима запослених или 25% надокнаде.
408 (к) План против 401 (к) План
Учешће у традиционалним плановима 401 (к) и даље расте. Од децембра 2017. било је 55 милиона активних учесника у плановима 401 (к), који су имали 5, 3 билиона долара имовине. Након што је критикован због својих високих накнада и ограничених опција, реформа плана 401 (к) је увела неколико промена у корист запослених. Просечан план од 401 (к) нуди скоро две опције улагања - балансирање ризика и награде - у складу са преференцијама запослених. За разлику од СЕП-а, запослени могу допринети плану од 401 (к) и остају популарна опција за пензиону штедњу за компаније са више од 25 запослених.
У исто вријеме, трошкови фондова и накнаде за управљање или су остали на нивоу или су одбијени, чинећи ову могућност изведивом за више Американаца. Многе планове додате су додатне функције, попут аутоматског уписа, повећане транспарентности накнада, додатних опција нискобуџетног индексног фонда и надокнаде за пензионере. Ограничења доприноса индексирана су на инфлацији, што учесницима омогућава веће доприносе плановима током времена. Ипак, боље и раширеније разумевање 401 (к) с кроз иницијативе образовања и обелодањивања и даље ће повећати учешће у плановима 401 (к) и 408 (к).
Док се план 401 (к) финансира са доларима пре опорезивања (што резултира порезом на повлачење по силазној линији), Ротх 401 (к) је друга врста инвестиционог штедног рачуна који финансира послодавац и који се финансира са порезом након опорезивања новац. То значи да кад запосленик повуче средства у одговарајуће вријеме, неће плаћати порез. Међутим, ако запослени повуче доприносе пре 59. године живота, он или она могу бити подређени порезима заједно са 10% казне за преурањени повлачење. Ова преурањена казна односи се на традиционалне и Ротх 401 (к) планове и 408 (к) планове. Међутим, Ротх 401 (к) је погодан за људе који мисле да ће им бити већи порезни разред након одласка у пензију.
