Шта је план 403 (б)?
План 403 (б) (различито писан као план 403б или 403 б) је пензиони рачун за одређене запосленике јавних школа и организација ослобођених од пореза. Учесници укључују наставнике, школске администраторе, професоре, државне службенике, медицинске сестре, лекаре и библиотеке. Вјерски министри такођер могу учествовати у овим плановима. Имајте на уму, међутим, да постоји посебан тип плана - 403 (б) (9) - који је дизајниран посебно за запослене у верским институцијама.
Кључне Такеаваис
- 403 (б) личе на 401 (к) с, али служе запосленима у јавним школама и организацијама ослобођеним од пореза, а не радницима из приватног сектора. Предности 403 (б) у односу на 401 (к) могу укључивати брже стицање права Ваших средстава и могућности давања додатних доприноса Избор избора може бити ограничен са 403 (б), али неки рачуни пружају мању заштиту од кредитора од 401 (к) с.
Разумевање плана 403 (б)
Карактеристике и предности плана 403 (б) у великој су мјери сличне онима које налазимо у плану 401 (б). Обе имају исте основне границе доприноса - 19.500 долара у 2020. години. Комбинација доприноса запослених и послодаваца ограничена је на мање од 57.000 долара у 2020. години (56.000 долара у 2019. години) или 100% последње годишње плате запосленог. Оба нуде Ротх-у опције и захтијевају од учесника да досегну 59½ година како би повукли средства без сношења казне.Као 401 (к), план 403 (б) нуди 6.500 УСД доприноса за оне старије од 50 година (6000 УСД 2019.). Такође нуди посебан план за оне са 15 или више година радног стажа код истог послодавца (види доле).
Иако то није баш уобичајено, ситуација на вашем послу би вам могла пружити приступ и плану 401 (к) и 403 (б). У тим случајевима запослени могу да допринесу на оба рачуна. Међутим, ваш збирни допринос за оба плана не може бити већи од 19.500 УСД (19.000 УСД у 2019.), не рачунајући ниједан допринос од 401 (к).
403 (б) План
Предности плана за пензионисање 403 (б)
Зарада и приноси на износе у редовном плану 403 (б) опорезују се до повлачења. Зарада и поврат од износа у Ротх 403 (б) се одлаже порезом ако су повлачења квалификована расподјела.
Запослени са бројем 403 (б) такође могу бити подобни за усклађивање доприноса, а њихово обезбеђивање зависи од послодавца. Планови који не нуде такве мечеве послодавцима ускраћују запосленима у основи бесплатан новац који они пружају, али могу довести до смањења броја купаца трошкови. Оних 403 (б) којима недостају одговарајући доприноси нису потребни да би испунили строга правила надзора Закона о сигурности дохотка од пензије (ЕРИСА), што значи да њихове административне таксе могу бити ниже него за 401 (к) с или друга средства која подлежу до већег надзора. (Међутим, статус који није ЕРИСА такође има неке потенцијалне недостатке за власнике рачуна, као што је наведено ниже.)
Многи 403 (б) планирају средства у краћем периоду од 401 (к) с, а неки чак омогућавају тренутно стицање средстава, што 401 (к) с ретко чини. Такође, ако запослени има 15 или више година радног стажа са одређеним непрофитним или владиним агенцијама, можда ће моћи да уплати додатни допринос за план 403 (б) који они који имају план 401 (к) не могу. Према овој одредби, можете допринети додатних 3.000 долара годишње до ограничења у животу од 15.000 долара. А за разлику од уобичајених одредби о пензионисању, не морате бити старији од 50 година да бисте то искористили, али морате радити код истог послодавца који испуњава услове, свих 15 година.
403 (б) планови су ослобођени тестирања недискриминације које има за циљ да осигура да запослени на нивоу менаџмента или високо компензирани радници не добивају несразмјерно више користи од пензијског плана него остали радници.
Недостаци плана 403 (б)
Као и код 401 (к), средства која су повучена са плана 403 (б) пре 59. и пол старости подлежу пореској казни од 10%, мада казну можете избећи под одређеним околностима, као што је одвајање од послодавца који има 55 или више година, који морају платити квалификовани медицински трошак или постати инвалид.
403 (б) може понудити ужи избор инвестиција од осталих врста пензионих планова. Разлог: 401 (к) има тенденцију да управљају компаније узајамног фонда и тако нуде мноштво ових разноликих и свестраних могућности улагања. Већина планова 403 (б) сада нуди и изборе узајамних фондова, иако у оквиру варијабилног ануитетног уговора у већини случајева. Међутим, фиксни и променљиви уговори и узајамни фондови су једине врсте улагања које су дозвољене унутар ових планова; остале хартије од вредности, као што су акције и фондови за инвестирање у некретнине (РЕИТс), су забрањени.
Присуство инвестиционе опције која 403 (б) с наклоност је у најбољем случају мешовити благослов. Када је 1958. године изумљен 403 (б), то је било познато као порески ренитет. Док су се времена мењала и 403 (б) планови сада могу понудити узајамне фондове, као што је напоменуто, многи још увек истичу ануитете. Ове инвестиције имају неке предности, али финансијски саветници често из различитих разлога препоручују да не улажу у ануитете у 403 (б) и друге одложене инвестиционе планове.
Имајте на уму да 403 (б) с којима нема ЕРИСА заштите, што је обично случај за оне код којих недостаје послодавац, може да им недостаје исти ниво заштите од кредитора као и типови који захтевају усаглашавање са ЕРИСА, укључујући 401 (к) с. Ако сте у опасности да вас повериоци потраже, обратите се локалном адвокату који разуме нијансе ваше државе. Закони могу бити сложени.
Остали недостаци не-ЕРИСА 403 (б) с укључују њихово изузеће од испитивања недискриминације. Ово тестирање се изводи једном годишње како би се спречило да запослени на нивоу менаџмента или високо компензовани примају несразмерни износ користи од датог плана. Такође, недостатак заштите ЕРИСА значи да план не мора да следи ЕРИСА стандарде да би се осигурала сигурност плана.
