Преглед садржаја
- Повлачења из отпора
- Измене закона о Бипартисанском буџету
- Тестови за повлачење тежине
- Улога послодавца
- Плаћање медицинских рачуна
- Живот са инвалидитетом
- Извлачења из куће / школарине
- СЕПП-ови када напустите послодавца
- Шта повући
- Одвајање услуге
- Друга опција: Зајам од 401 (к)
- Доња граница
Многи радници рачунају на својих 401 (к) с лавовски део пензијске штедње. Зато ови планови спонзорирани од стране послодаваца не би требали бити прво место ако требате да направите велике трошкове или имате потешкоће у праћењу рачуна.
Али ако су исцрпљене боље могућности - на пример, хитни фонд или спољна улагања - тапкање вашег 401 (к) рано може бити вредно размислити.
Кључне Такеаваис
- Закон о бипартизанском буџету донесен у јануару 2018. године издао је нова правила која олакшавају повлачење већег износа као повлачење тешкоће из плана 401 (к) или 403 (б). Док ИРС поставља опште смернице, одредбе за сваку појединачну 401 (к) планирајте да одредите да ли је повлачење тешкоћа дозвољено и специфични услови.А 401 (к) повлачење тешкоће није исто што и зајам од 401 (к). Можда ћете морати платити 10% казне ако новац користите за куповину новог дома, трошкови образовања, спречавање искључења из затвора и трошкови сахрана. Велики недостатак повлачења тешкоћа је да новац не можете вратити у свој план.
Како раде повучена повлачења 401 (к)
Повлачење тешкоћа је хитно уклањање средстава из пензионог плана, тражено као одговор на оно што ИРС назива „непосредном и великом финансијском потребом“. Заправо је од администратора појединачног плана да ли ће дозволити таква повлачења или не. Већина - иако не сви - велики послодавци то раде, под условом да запослени испуњавају одређене смернице и предоче им доказе о тешкоћама.
Према правилима ИРС-а, повлачење тешкоће омогућава вам да извучете новац са рачуна без плаћања уобичајене 10% казне за рано подизање новца која се наплаћује особама млађим од 59½ година. Табела у наставку резимира када дугујете казну, а када не.
|
ВРСТА ПОВЛАЧЕЊА |
10% КАЗНЕНОСТ? |
|---|---|
|
Медицински трошкови |
Не (ако трошкови прелазе 7, 5% од АГИ) |
|
Трајни инвалидитет |
Не |
|
Значајне једнаке периодичне исплате (СЕПП) |
Не |
|
Одвајање услуге |
Не |
|
Откуп главног пребивалишта |
да |
|
Трошкови школарине и образовања |
да |
|
Спречавање деложације или искључења са слободе |
да |
|
Трошкови сахране или сахране |
да |
Повлачење износа од 401 (к) није исто што и зајам од 401 (к), имајте на уму. Постоје бројне разлике, од којих је најистакнутија она која повлаче потешкоће не дозвољавају враћање новца на рачун. Међутим, моћи ћете да наставите са доприносом нових средстава на рачуну.
Измене закона о Бипартисанском буџету
Што се тиче приступачности, постоје добре вести: Закон о буџету о Бипартисану усвојен у јануару 2018. године донео је нова правила која ће олакшати повлачење већег износа као повлачење тешкоће из плана 401 (к) или 403 (б).
- Старо правило, које је повучено 2019. године, предвиђало је да можете повући само сопствене доприносе за одлагање плата - износе које сте одузели са платне листе - из свог плана приликом повлачења тешкоће. Правило које каже да не можете давати нове доприносе према вашем плану за наредних шест месеци такође је истекао 2019. Новим правилима можете наставити да доприносите плану и такође моћи да примате доприносе који послодавци одговарају.
Додатна промена за 2019. годину је да нећете морати да узимате план зајма пре него што стекнете право на поделу тешкоћа. Међутим, да ли ћете добити дозволу расподјеле тешкоћа или не, одлука је која и даље остаје на вашем послодавцу. Ваш послодавац може такође ограничити употребу такве дистрибуције, као што су медицински трошкови или трошкови сахране, као и захтевати документацију.
Иако се повлачењем тешкоће избегава казна од 10%, она ипак наплаћује порез на доходак од износа који сте повукли.
6 Тестови за повлачење тежине 401 (к)
Шест тестова за повлачење тешкоћа новим законом није промењено. Повлачење из тешког смештаја дозвољено је због великих финансијских потреба од следећег:
- Медицинска нега или медицински трошковиКуповина главног пребивалиштаПосредњошколско образовањеПревенцавање искључења основног пребивалишта или деложацијаФнерални или трошкови сахранеНаправу у главном пребивалишту због губитка у случају незгоде који би се могао одбити у складу са чланом 165 Закона о унутрашњим приходима
Од 2018. до 2025. године Закон о порезима и смањењу послова прогласио је да се такви губици не опорезују осим у одређеним савезним подручјима катастрофе. Треба напоменути да је Закон о порезима и смањењу послова такође смањио праг за појединце који одузимају медицинске трошкове на оне који прелазе 7, 5% прилагођеног бруто прихода (АГИ) за 2017. и 2018. Међутим, тај се праг вратио на 10% од АГИ, почев од пореске године 2019.
Улога послодавца
Услови под којима се повлачење потешкоћа може извршити из плана 401 (к) одређују се одредбама у планском документу - по избору послодавца. Разговарајте са представником за људске ресурсе на свом радном месту да бисте сазнали специфичности плана.
Можете затражити од администратора плана или послодавца копију сажетка споразума о опису плана (СПД). СПД ће садржавати информације о томе када и под којим околностима се могу подићи са вашег рачуна 401 (к). Такође можете тражити да вам се објасни објашњење у писаном облику.
Плаћање медицинских рачуна
Учесници плана могу искористити свој салдо од 401 (к) за плаћање медицинских трошкова које њихово здравствено осигурање не покрива. Ако неисплаћени рачуни прелазе 7, 5% прилагођеног бруто прихода појединаца (АГИ), одустаје се од пореске казне од 10%.
Да би се избегла накнада, повлачење тегоба мора се извршити исте године када је пацијент био на лечењу. Опет, у 2019. години износ који можете издвојити више неће бити ограничен на ваше изборне прилоге, минус било која претходна сума расподјеле.
Живот са инвалидитетом
Имајте на уму да ако сте трајно онеспособљени, можда ће вам требати 401 (к) чак и више од већине инвеститора. Стога би додиривање рачуна требало да буде крајње средство, чак и ако изгубите способност за рад.
Казне за повлачење из куће и школарине
Према америчком пореском закону, постоји неколико других сценарија где послодавац има право, али не и обавезу, да дозволи повлачење тешкоћа. Они укључују куповину главног пребивалишта, плаћање школарине и друге трошкове образовања, спречавање деложације или искључења са радом и трошкове сахране.
Међутим, у свакој од ових ситуација, чак и ако послодавац дозволи повлачење, 401 (к) учесник који није навршио 59½ година биће запео са знатном казном од 10% уз плаћање обичних пореза на било који приход. Генерално, пожелећете да исцрпите све друге могућности пре него што узмете такав погодак.
"У случају образовања, студентски зајмови могу бити боља опција, поготово ако су субвенционисани", каже Доминикуе Хендерсон, Ср., власник компаније ДЈХ Цапитал Манагемент, ЛЛЦ, регистроване инвестиционе савјетодавне фирме у Цедар Хиллу у Тексасу.
СЕПП-ови када напустите послодавца
Ако сте напустили послодавца, ИРС вам омогућава да примате „битно једнаке периодичне исплате (СЕПП)“ без икаквог плаћања - мада технички не представљају тешкоће. Важно упозорење је да редовна повлачења вршите током најмање пет година или док не достигнете 59½, што год да је дуже. То значи да ако сте почели да примате плаћања у 58. години, морали бисте то наставити док не напуните 63 године.
Као таква, ово није идеална стратегија за задовољавање краткорочних финансијских потреба. Ако откажете плаћање пре пет година, тада ће сви казне које су претходно одузете настати због ИРС-а.
Израчунавање износа повлачења
Постоје три различите методе које можете одабрати за израчунавање вредности износа:
- Фиксна амортизација, фиксни распоред плаћања Фиксна ануитизација, сума на основу ануитета или животног века Захтевана минимална дистрибуција (РМД) на основу фер тржишне вредности рачуна
Поуздани финансијски саветник може вам помоћи да одредите која метода је најприкладнија за ваше потребе. Без обзира који метод користите, одговорни сте за плаћање пореза на било који доходак, било да је камата или капитални добитак, у години повлачења.
Одвајање услуге
Они који су се пензионисали или изгубили посао у години када су напунили 55 година или касније имају још један начин да повуку новац од свог послодавског плана који спонзорише. Под одредбом која је позната као „раздвајање услуга“, можете извршити рану дистрибуцију без бриге о казни. Међутим, као и код осталих повлачења, морат ћете бити сигурни да можете платити порез на доходак.
Наравно, ако имате Ротх верзију 401 (к), нећете дуговати порез јер сте допринели плану са доларима после опорезивања.
Друга опција: Зајам од 401 (к)
Ако ваш послодавац нуди 401 (к) зајмова - који се разликују од повлачења тешкоћа - позајмљивање од ваше имовине може бити бољи начин. Према ИРС 401 (к) смерницама о зајму, штедиша могу да узму до 50% свог одобреног салда или до 50.000 УСД (шта је мање). Једна од предности зајма је да учесник плана исте године није приморан да плати порез на доходак, нити користи ону пријевремену казну за повлачење.
Имајте на уму, међутим, да зајам, заједно са каматама, морате да вратите у року од пет година (осигуравајући да ваш пензиони фонд не буде потрошен). Ако ви и ваш послодавац делите начине, имате рок за отплату кредита до октобра следеће године - крајњи рок (са продужењем) за подношење пореске пријаве.
Доња граница
Ако запослени апсолутно треба да искористе своју пензиону штедњу пре доби од 59½, 401 (к) зајмови су обично први метод који желе да искористе. Али ако позајмљивање није опција - не дозвољава сваки план - повлачење тешкоћа може бити прилика за оне који разумеју последице. Велика мана је да повучени новац не можете вратити у ваш план, што може трајно наштетити вашој пензијској штедњи. Као такав, повлачење тешкоћа требало би се извршити само као крајње средство.
Испитајте план свог радног места и забележите у којим ситуацијама ће се одредити 10% казне, а које неће. Ово може да направи разлику између паметне методе добијања готовине или страшног ударца вашег гнезда у пензији.
Упоредите инвестиционе рачуне × Понуде које се појављују у овој табели су из партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду. Опис добављача Описповезани чланци
401К
Најбољи начини да искористите свој 401 (к) без казне
401К
Како повући новац са своје 401 (к) ране
401К
Како извршити повлачење тежине 401 (к)
401К
Могу ли користити свој 401 (К) за куповину куће?
401К
Повлачење заостатка против 401 (к) Зајам: у чему је разлика?
401К
Могу ли користити свој 401 (к) за отплату кредита за колеџ?
Линкови партнераСродни услови
Шта је повлачење тешкоће? Ово хитно повлачење из пензијског плана може се дозволити за изванредне потребе, али је често предмет пореза или рачуна. више Превремена расподјела Превремена расподјела се узима из ИРА-е, квалифицираног плана или порезног одгођеног ануитета који се исплаћује кориснику млађем од 59, 5 година. више Шта је традиционална ИРА? Традиционална ИРА (индивидуални пензиони рачун) омогућава појединцима да усмјере приходе прије опорезивања према инвестицијама које могу повећати одгоду пореза. више Шта је план 401 (к)? План 401 (к) је рачун за пензионисање са дефинисаним доприносом који користи порез, а именован је за део Кодекса унутрашњих прихода. Научите како раде, укључујући и када морате да промените посао. више Дефиниција повлачења радног стажа у неким пензионим плановима дозвољена је повлачења током радног стажа, док запослени и даље ради за послодавца који спонзорише план. више Комплетни водич за Ротх ИРА Ротх ИРА је штедни рачун за пензије који вам омогућава да повучете новац без пореза. Сазнајте зашто Ротх ИРА може бити бољи избор од традиционалног ИРА-а за неке штедише у пензији. више