Закон о порезу на смањење пореза и радних места у 2017. увео је низ нових пореских олакшица док радећи са другима, од којих је један требало да утиче на камате на зајмове на власнички капитал. Велики део тог одбитка је ефективно елиминисан, бар до краја 2025. године. Служба за унутрашње приходе (ИРС), међутим, омогућила је рупу у порезном закону која би неким власницима домова омогућила да и даље профитирају од камата на зајмове на домаћем капиталу Извођење закључка.
Неколико других пореских промена директно утичу на пореске обвезнике који су власник куће или планирају да га купе, укључујући смањење лимита за одбитни хипотекарни дуг на 750 000 долара за зајмове узете после 14. децембра 2017. Претходни лимит је био милион долара. Поред тога, у наредном периоду, постоји максимална вредност од 10 000 америчких долара на одвојеним одбитцима за државне и локалне порезе (САЛТ), укључујући порез на имовину.
Кључне Такеаваис
- Упркос одредбама Закона о смањењу пореза и радних места, ИРС у саветима за 2018. годину каже да је камата на зајам на домаћем капиталу и даље одбитна, као и камате на ХЕЛОЦ-ове и друге хипотеке. Да бисте се квалификовали за одбитак, новац из зајма мора бити за ИРС- одобрена употреба: наиме, за „куповину, изградњу или значајно побољшање куће пореских обвезника“, за који су средства позајмљена. Новац мора ићи за кућну употребу, а не за плаћање личних дугова или других трошкова. Одбитак није неограничено; укупан износ камате на хипотеку на дуг који се може одбити почев од 2018. године износи 750 000 долара.
Нова правила за одбитак камата на зајмове на главници
У фебруару 2018. године, ИРС је издао савет за пореске обвезнике у вези са статусом одбитка камата за зајмове на домаћем капиталу. Саветодавац је прецизирао да је камата на хипотекарне кредите, кредитне линије код куће (ХЕЛОЦ-ове) и друге хипотеке и даље одбитне, без обзира на то како је зајам означен, све док је зајам одобрен од стране ИРС-а.
Конкретно, зајмови за власнички капитал, ХЕЛОЦ-ове или друге хипотеке морају се користити за „куповину, изградњу или значајно побољшање куће пореских обвезника који осигурава зајам“ да би камате биле одбитне.
Иако ИРС није садржао листу трошкова који би били покривени одредбама закона, саветодавни су подаци укључивали неколико примера прихватљивих трошкова кућног унапређења. На пример, још увек можете да се квалификујете за одбитак ако користите зајам за домаћи капитал или ХЕЛОЦ да урадите следеће:
- Изградите додатак за проширивање кућеПолите нови кров на некретниниЗамените свој ХВАЦ системЗавршите обиман пројекат преуређења кухиње или купатилаПосложите прилаз
Утицај нових правила о зајму на капитал за домаћинство
Очување одбитка за пореске обвезнике који испуњавају услове је добра вест за власнике домова. Извештај ТрансУнион-а процењује да преко две трећине власника кућа може имати право на ХЕЛОЦ, а очекује се да порекло ХЕЛОЦ-а достигне до 11 милиона до 2022. Извештај такође процењује да број потрошача који отворе кредитну линију између куће између до 2022. више ће бити двоструко више од оних који су то чинили између 2012. и 2016. године.
Задржавање одбитка за зајам од домаћег капитала - чак и у ограниченом облику - такође може имати позитивне импликације у подстицању власништва над кућама.
Друге одредбе пореског рачуна могу имати супротан ефекат. Поред снажног смањења одбитка државних и локалних пореза, стандардни одбитак готово се удвостручио, на 12.000 долара за једноседе и 24.000 долара за брачне парове који су поднијели заједнички поврат.
Према извјештају Националног удружења некретнина, виши стандардни одбитак може смањити број пореских обвезника којима би било погодно да траже одбитке на хипотеку и порез на имовину тачкама. То би значило да не би било порезне разлике између изнајмљивања и посједовања више од 90% порезних обвезника. Задржавање одбитка за зајам од куће може се посматрати као додатни подстицај за куповину уместо закупнине.
Најбоље праксе за тражење одбитка од камата на главницу капитала
Исто се дешава ако узимате зајам и остављате новац да сједи у банци као ваш фонд за случај случаја.
Штавише, реновирање се мора извршити на имовини на којој узимате зајам домаћег капитала. На пример, не можете узети кредит за своје пребивалиште и новац користити за обнову ваше викендице на језеру.
Затим водите одговарајуће евиденције својих трошкова. Шансе да их изврши ревизија од стране ИРС-а су углавном мале, али не желите да ризикујете. Ако планирате да користите зајам за капитални капитал или ХЕЛОЦ за плаћање поправки или надоградњи, обавезно чувајте рачуне за све што трошите и изводе из банке који показују где је новац отишао.
И на крају, запамтите да одбитак није неограничен. Укупни износ камате на хипотеку на дуг који се може одбити почев од 2018. године износи 750 000 долара. Ако имате велики износ капитала и велики први хипотекарни кредит, можда нећете моћи да одузмете све комбиноване камате. Пошто се камата на старије хипотеке наплаћује на милион долара зајма, пажљиво проверите са својим рачуновођом о томе шта можете да одузмете ако имате и старију хипотеку и зајам за власнички капитал који испуњава услове за одбитке.
Доња граница
Зајам за домаћи капитал или кредитну линију може бити прикладан извор финансирања када желите повећати свој дом. Коришћење пореског одбитка за камату коју плаћате је додатна погодност. Као и код било којег другог зајма, ипак треба времена да упоредите каматне стопе и услове кредита код различитих зајмодаваца како бисте пронашли најбољу могућу понуду.
