Шта је евиденција залиха?
Евиденција акција је главна листа хартија од вредности које брокерска кућа држи у име својих купаца. Листа се ажурира са сваком трансакцијом коју изврши брокерски посредник.
Кључне Такеаваис
- Свака брокерска кућа потребна је за одржавање евиденције акција. Ово је главна листа свих трансакција извршених у име њених клијената и ажурира се са сваком трансакцијом. У ери у којој папирнати сертификати више нису издати, тачно вођење документа је од суштинског значаја.
Евиденција акција приказује име стварног и корисног власника, број акција и локације свих хартија од вредности које поседује фирма. Евиденција залиха ажурира се сваки пут када се изврши трговина.
Разумевање стања залиха
Данас брокерска кућа купује, држи и продаје акције у свом „називу улице“, односно, име брокерске агенције, а не име појединог клијента. Иза кулиса, на берзи се бележи име стварног власника.
Та особа је по закону позната као корисни власник. Односно, појединац је стварни власник акције иако се његово власништво може забележити под другим именом, као што је име брокерске фирме, у сврху вођења евиденције.
Комисија за хартије од вредности и берзу утврђује правила за креирање и одржавање евиденције акција.
Пре него што је компјутерска технологија стигла на Валл Стреет, издате су залихе њиховим власницима у облику правих комада папира, званих залихе.
Развој евиденције акција елиминисао је потребу да брокер купцу преда папирне хартије од вредности. То је увелико убрзало и поједноставило трансакције.
Правила
Комисија за безбедност и размену (СЕЦ) Правила 17а-3 и правило 17а-4 дају минималне захтеве за вођење евиденције у смислу њиховог садржаја, праксе креирања и праксе одржавања и дужине трајања евиденције.
Ова правила имају за циљ да заштите купце и омогуће ревизију усклађености.
Сектор за евиденцију залиха
Свака брокерска кућа има одељење евиденције акција које је задужено за вођење тачне евиденције свих трансакција у име клијената.
За сваку трансакцију, одељење евиденције залиха мора идентификовати власника, количину залиха и локацију где се хартија од вредности чува или депонује.
Данас се већина америчких хартија од вредности држи у Повереничкој компанији (ДТЦ). Ова компанија са седиштем у Њујорку, основана је 1973, како би се буквално преузела скрбништво над берзанским сертификатима пословног свијета.
Од тог времена више није било потребно да се сертификати о залихама предају њиховим новим власницима. Без обзира колико пута акција промијенила власништво, цертификат је остао на мјесту и забиљежена је промјена власништва. Данас компанија наставља да послује као централни чувар записа за куповину и продају хартија од вредности, као и клириншку кућу за корпоративне и општинске хартије од вредности.
Подаци у евиденцији брокерских акција морају се подударати с подацима у депозиторију. Одељења за евиденцију залиха свакодневно, недељно или по потреби баве се усклађењима за разлике.
