Квалификовани пензиони планови и индивидуални пензиони рачуни (ИРА) пружају вам могућност уштеде за пензију на пореској повољности. Зарада на доприносима расте одложено - или ослобођена пореза за Ротх ИРАс и Ротх 401 (к) с. Када је реч о пореском времену, будите сигурни да сте упознати са свим захтевима.
Пазите на рок за допринос
До рока за пријаву пореза (15. априла 2020. за пореску годину 2019.) имате прилог за ИРА или Ротх ИРА. Нећете имати више времена за уплату доприноса за ИРА, чак и ако добијете продужење подношења за пореску пријаву.
Међутим, ако сте власник предузећа, можете допринети квалификованом пензионом плану до продуженог рока вашег повратка (нпр. 15. октобра 2020. за допринос за 2019. годину), све док је план постојао децембра. 31, 2019 (потписали сте папирологију до тог датума). Ако то нисте учинили, још увек можете поставити и финансирати СЕП ИРА до продуженог рока повратка.
Кључне Такеаваис
- Квалификовани планови, попут ИРА-а, пружају пореске повластице, као што су зараде акумулиране на пореској основи. Квалификовани планови доприноса морају бити извршени до одређеног рока. На пример, ИРА доприноси морају бити извршени до краја сезоне пријављивања пореза у априлу. Прилагођени бруто доходак може ограничити ваше доприносе ИРА-у ако учествујете у неком другом квалификованом плану. Квалификовани учесници на пензионом рачуну, старији од 70 и 15 година, могу бити потребни годишње узимају потребне минималне расподјеле из свог квалифицираног плана.
Користите поврат пореза за доприносе
Ако вам треба поврат пореза, можете га примијенити за допринос ИРА-у или Ротх ИРА-у. То може бити за 2019. годину ако поднесете пореску пријаву на време да би ИРС послао средства скрбнику / скрбнику вашег рачуна; будите сигурни да ћете обавестити свог старатеља / повереника да желите да се средства аплицирају за 2019. Користите образац 8888 да кажете ИРС-у где да пошаљете поврат новца. Ако средства стигну касно или не кажете старатељу / старатељу да их желите користити за 2019. годину, они ће се пријавити за 2020. годину.
Поправите вишак доприноса.
Ваш модификовани прилагођени бруто приход може ограничити или забранити доприносе одбитним ИРА-има ако ви или супружник учествујете у квалификованом пензионом плану (нпр., Имате 401 (к) на послу) и Ротх-овим ИРА-има без обзира на било који други план. За сваки вишак доприноса - износе веће него што сте подобни за плаћање - сваке године подлијеже казна од 6% све док не предузмете корективне мере.
6%
Висина казне која се наплаћује због вишка доприноса у ИРА-и
Имајте на уму да свој Ротх ИРА допринос више не можете да „промените“ у традиционални ИРА као што сте могли пре Закона о порезима и смањењу послова из 2017. године.
Узми потребне минималне дистрибуције (РМД)
Одгода пореза не траје вечно. Обавезно схватите када - и у којој мери - морате узети минималну минималну дистрибуцију (РМД). Ако не преузмете РМД-ове, можете добити 50% казне због недовољне дистрибуције. РМД правила су веома сложена. Ево неких информација за почетак.
- За своје рачуне. Ако сте у 2019. имали 70½ или више година, сигурно сте узели годишњу дистрибуцију на основу ИРС табела, које можете наћи у ИРС Публикацији 590-Б . Користите Табелу ИИ (заједнички животни век и очекивани век преживелих) ако сте у браку, супружник је више од 10 година млађи од вас, а он / она је једини корисник рачуна; у супротном користите Табелу ИИИ (Униформни век трајања). За наслеђене бенефиције из квалификованог пензионог плана или од ИРА-е. Шта треба да урадите зависи од вашег односа са власником рачуна. Ако сте преживјели супружник, можете се одлучити да пребаците бенефиције на свој рачун и третирате их као да су увек ваши. Дакле, ако имате 60 година и наслиједите ИРА од супружника који је умро 2019., пребацивање значи да можете одгодити РМД док не навршите 70½. Ако нисте преживјели супружник, углавном бисте морали да поделите целокупну камату до краја пете календарске године након смрти власника. Алтернативно, можете преузети РМД-ове почевши с дистрибуцијом до 31. децембра године која следи године смрти власника; користите табелу И (појединачни животни век) у ову сврху.
Можете избећи казну од 10% за повлачење средстава од ИРА-а када сте млађи од 59½ година ако се ваши разлози за то уклапају у казнене изузетке које је одредио ИРС.
Заштитите се ако сте узимали дистрибуције прије доби 59½
Чак и ако вам није требало да вршите дистрибуцију, можда сте се одлучили за 2019. јер вам је потребан новац. Дистрибуција је углавном у потпуности опорезивана (различита правила важе за Ротх ИРАс и неопорезиве ИРА). О дистрибуцији вам извештавамо на обрасцу 1099-Р. Поред тога, ако сте тада били млађи од 59 година, биће вам кажњено 10%, осим ако се не квалификујете за изузеће од казне.
Можете избећи казну - али не и порез на дистрибуцију - ако се квалификујете за изузетак. ИРС је навео прихватљиве разлоге . Ако се желите ослонити на изузетак, узмите свој доказ сада. На пример, ако сте инвалиди, будите сигурни да имате документацију лекара или Управе за социјално осигурање која показује да се потпуно и трајно нисте у могућности бавити ни једном значајном корисном активношћу. Ако сте средства користили за плаћање квалификованих трошкова високог образовања за себе, супружник или издржавани члан, добијате рачуне за ове трошкове.
Доња граница
Правила за пензионе рачуне су компликована. За помоћ, обратите се администратору плана или скрбнику ИРА-е или, још боље, свом пореском саветнику.
