Шта је реконверзија?
Реконверзија је метода којом се појединци користе како би смањили пореско оптерећење претварања ИРА поновном карактеризацијом износа Ротх ИРА-а који се враћају у традиционални ИРА, а затим поново активирају ову имовину у Ротх ИРА. Реконверзија може помоћи пореском обвезнику да уштеди новац на потенцијалним трошковима конверзије рачуна постављањем износа на који је опорезован по вредности реверзије, а не на оригиналној вредности рачуна. Реконверзије могу бити корисне, на пример, ако вредност рачуна падне и инвеститор жели да га конвертује и плати порез само прерачунату вредност.
Кључне Такеаваис
- Реконверзија се користи за ограничавање пореских оптерећења приликом претворбе ИРА-а. Реконверзија вам може помоћи да уштедите новац на трошковима конверзије рачуна. Рачуне можете поново да конвертирате само у одређено доба године.
Како делује реконверзија
Реконверзија ИРА рачуна може се догодити само у одређено време током године. Инвеститори који желе да се поново врате у Ротх ИРА морају да сачекају почетак нове пореске године после пореске године у којој су се рекарактерисали или најмање 30 дана након завршетка рекарактеризације, шта год је касније.
На пример, ако промените свој допринос за конверзију 15. децембра 2009. године, нећете моћи да је поново извршите до 15. јануара 2010. Ако поново извршите конверзију пре ових ограничења, ИРС ће се сматрати неуспелом конверзијом и ако ако није исправљено, може резултирати вишком доприноса Ротх ИРА-у. Неуспеле конверзије ће се једноставно третирати као дистрибуција од традиционалног ИРА или допринос Ротх ИРА-а. А будући да доприноси Ротх ИРА-има имају прилично минималан лимит, инвеститор је тада у ризику да створи вишак доприноса за ИРА, што би могло покренути огромну казну за рану расподелу од 10%, заједно са редовним порезом на доходак. Инвеститори би такође требали бити свјесни да је ИРС објавио 1999. године прописе који ограничавају конверзије.
Пример реконверзије
Примјер како би могла изгледати реверзија била би кад би Салли одлучила претворити свој традиционални ИРА у Ротх ИРА. Будући да јој традиционална ИРА није добро служила у сврху одбитка пореза или да расте како треба, Салли је донела одлуку да пребаци свој рачун. У време конверзије, њен традиционални ИРА процењен је на 200 000 УСД, али са конверзијом је вредност улагања смањена на 100 000 УСД. Са тако великим неједнакостима у вредности, ако би водила рачун какав је, плаћала би порез на већу вредност. Да би избегла плаћање непотребних пореза, Салли је тада одлучила да својства конверзије карактерише и тако ће бити опорезована нижом вредности.
