Шта је квалификовани план пензионисања?
Квалификовани план пензионисања испуњава захтеве Кодекса за унутрашње приходе, Одељак 401 (а) Службе за унутрашње приходе (ИРС) и стога може примити одређене пореске олакшице, за разлику од неквалификованог плана. Послодавац утврђује такав пензиони план у име и у корист запослених у компанији. То је једно средство које може помоћи послодавцима да привуку и задрже добре запослене.
Шта је квалификовани план пензионисања?
Разумевање квалификованих планова за пензионисање
Квалификовани планови долазе у две главне врсте: дефинисана корист и дефинисани допринос, мада постоје и неки други планови који су хибриди ова два, од којих се најчешће назива план биланса готовине. Планови са дефинисаним бенефицијама дају запосленима загарантовану исплату и ризикују послодавца да штеди и правилно инвестира како би испунио планске обавезе. Традиционална пензија типа анита је пример плана са дефинисаним примањима.
Кључне Такеаваис
- Квалификовани пензиони план испуњава захтеве ИРС-а и нуди одређене пореске олакшице. Примјери квалификованих пензијских планова укључују 401 (к), 403 (б) и планове за подјелу добити. Врсте, узајамни фондови, некретнине и фондови на тржишту новца су врсте улагања која се понекад одржавају у квалификованим пензионим плановима. Запослени нуде пензионе планове за привлачење и задржавање запослених. Узимање доприноса из пензијског плана пре одласка у пензију често може резултирати пореским казнама.
Према дефинисаним плановима доприноса, износ који запослени примају у пензији зависи од тога колико добро штеде и зарађују инвестирањем у своје име током својих радних година. Запослени сноси сав ризик улагања и дугог живота и очекује се да ће уштеђевину сачувати у финансијском смислу. 401 (к) је најпопуларнији пример плана дефинисаног доприноса. Остали примери квалификованих планова укључују следеће:
- Планови за поделу добити403 (б) Планови за купњу новца Плани са дефинисаним бенефицијама Планови власништва над запосленима (ЕСОП) Планови смањења плаће Поједностављена пензија запослених (САРСЕП) Поједностављена пензија запослених (СЕП) Подстицајни план усклађивања запослених за запослене (СИМПЛЕ)
ИРС пружа водич за уобичајене захтеве квалификованог плана.
Квалификовани план пензионисања и улагања
Квалификовани планови омогућавају само одређене врсте инвестиција, које се разликују по плану, али обично укључују јавно прометоване хартије од вредности, некретнине, узајамне фондове и фондове новца на тржишту. Све се више планирају алтернативни улози попут хедге фондова и приватног капитала за планове дефинисаних доприноса. Неке су већ доступне, упаковане у циљне датуме.
У плановима за пензионисање такође се одређује када се могу извршити расподјеле, обично када запослени достигне дефинисану старосну пензионисану старосну доб, кад запосленик постане инвалид, када се план укида и не замјењује другим квалификованим планом или када запосленик умире (у којем случају корисник прима дистрибуцију).
Квалификовани план пензионисања и порези
Квалификовани пензиони планови послодавцима дају пореску олакшицу за доприносе које дају својим запосленима. Они планови који омогућавају запосленима да део плата одвоје у план такође могу да смање садашњу обавезу пореза на доходак запослених смањењем опорезивог дохотка. Радници могу узимати расподјелу из квалификованих планова прије пензионе доби или прије него што се догоди неки други покретачки догађај, али расподјеле ће бити подложне порезима и казнама због којих је често неопрезно рано расподјелу.
Неки планови такође омогућавају запосленима да позајмљују од плана под строгим правилима о начину отплате кредита. На пример, правила о плановима могу захтевати да се зајам отплати у одређеном броју година, да радник плати камате (које се враћају у план) на кредит и да се зајам одмах отплаћује ако запослени напусти посао за који је везан квалификовани пензиони план.
