Преглед садржаја
- Врсте поклона
- Како дати
- Доња граница
Тражите нове начине да се истакнете као саветник? Филантропија и добротворно давање важни су многим клијентима, али нису савршени за многе саветнике. Помагање клијентима да испуне своје добротворне циљеве није само исправна ствар, већ им и помоћ на прави начин може додати значајну финансијску вредност.
Ево неких ствари које треба узети у обзир док приступате разговору о давању са клијентима.
Кључне Такеаваис
- Добротворно даривање је сјајан начин да појединци помогну у добрим разлозима, истовремено смањујући своју порезну изложеност. Постоје бројна филантропска возила која финансијски саветници могу да препоруче заинтересованим клијентима. Знајући које су врсте добротворних поклона доступне и како их проследити квалификованим организације су обавезне. Много од њих укратко сумирамо у наставку.
Врсте поклона
Иако постоји велики број возила и техника који се могу уградити у план некретнина вашег клијента, многи клијенти су усредсређени на то како могу да допринесу док су живи.
Новац
је најосновнија донација и она је са којом се већина клијената познаје. Као што знате, предавање у готовини подразумева писање чека добротворној организацији или другој организацији која има квалификације за порез по вашем избору.
Вредне хартије од вредности
Поклони цењених акција појединих акција, узајамних фондова, ЕТФ-а или затворених фондова могу се доделити квалификованим организацијама. Након што сте директно контактирали организацију да бисте потврдили да су спремне да прихвате такве поклоне, сарађујте са својим клијентом да олакшате пренос акција са њиховог рачуна на брокерски рачун организације.
Ово може бити одлично решење за клијенте са веома цењеним, ниским удјелима. Ваш клијент прима пореску корист од добротворног доприноса на основу тржишне вредности акција у тренутку када је допринос извршен. Он или она такође неће бити подвргнути капиталном добиту који би имали уколико би се хартија продала у потпуности. То може бити знатан износ за хартије од вредности које се чувају дужи низ година са изузетно ниском основом трошкова.
Поклони друге имовине или имовине
Клијенти такође могу да поклоне не-секуритизована средства. У случају некретнина, дионица у приватном бизнису, умјетности или колекционарству, вриједност имовине у тренутку даривања је одбитна, попут вриједносних папира којима се јавно тргује. Такође, као и хартије од вредности којима се тргује јавно, клијент неће бити опорезован порезом на капиталну добит због износа нереализоване апрецијације ове имовине.
Имајте на уму, међутим, да доброчинство избора вашег клијента мора бити у могућности да такве врсте узима као поклоне. Најбоље је да сарађујете са својим клијентом да се обратите организацији и потврдите да је то случај.
Генерално, тада ћете требати да трећа страна изврши процену имовине која ће се донирати како би се утврдила њена вредност. Предност донирања ових врста имовине је та што ова техника може пружити ликвидност и изнад онога што може бити доступно на тржишту.
Како дати
Знати шта дати први је корак. Разумевање како ефикасно уручити квалификовани поклон с најповољнијим пореским импликацијама је друго.
Давање директно Организацији
Директне донације су можда најчешћи облик давања. Када се клијентов дар готовине, хартија од вредности или друге имовине изврши директно у организацији, онда организација узима готовину или вредност остварену продајом имовине или хартија од вредности и ставља тај новац у рад у складу са својом мисијом.
Фондови које саветују донатори
Фондови које саветује донатор (ДАФ) су филантропски фондови основани као јавне добротворне организације. Многи главни скрбници, као што су Цхарлес Сцхваб и Фиделити, нуде верзију ових средстава која узимају поклоне донатора и улажу новац у име донатора. У зависности од фонда, донатори могу бирати између опција улагања које фонд нуди или новац уложити на начин који предложи саветник.
Донатори обично могу одредити примаоца својих донација: већина добротворних организација испуњава услове под условом да испуњавају захтеве ИРС-а. Иако нису тако директни као новчани поклон, ДАФ-ови дозвољавају донаторима да поклањају вишегодишње донације одједном, примајући кредит за поклон у пореске сврхе у години донирања, али шире своје донације током више година. Организација која прима средства има користи од било каквог увећања на инвестиционом рачуну. То омогућава клијентима да “повежу” одбитке у одређене године како би се осигурало да су у стању да унапред одштете одбитке пре промена у пореском закону. У неким случајевима средства која саветује донатор такође могу прихватити неликвидна средства, што такође представља извор ликвидности и за донаторе.
Квалификоване добротворне дистрибуције
Рачуни за пензионисање нису филантропска средства, али постоји начин да клијенти којима је потребна расподјела зараде од ИРА или 401 (к) да минимализирају порез на тражену минималну расподјелу (РМД). Клијенти који би могли бити заинтересовани одредили би целу или део свог РМД-а према подобној добротворној организацији.
Иако не би примили одбитак за донирани износ, овај износ се смањује од опорезивог дела РМД-а. Ограничење за ове дистрибуције је 100.000 УСД годишње.
Доња граница
Рад са клијентима на испуњењу њихових добротворних намера од виталне је важности за пружање услуга укупног планирања и саветовања које нудите. Добротворно планирање такође може пружити финансијску корист поред задовољства у помагању другима за ваше клијенте.
