Шта је фантомски добитак
Фантомска добит је ситуација у којој инвеститор дугује порез на капиталну добит иако је укупни инвестициони портфељ инвеститора могао да падне.
БРЕАКИНГ ДОВН Пхантом Добит
Најчешћи сценариј да инвеститор буде погођен фантомским добицима је када инвестира у заједнички фонд. Ако група инвеститора жели уновчити узајамни фонд, то може довести до тога да менаџер узајамног фонда мора продати акције акција да би прикупио потребан новац за исплату. Али ова продаја акција могла би створити капитални добитак за инвеститоре у узајамном фонду, чак и ако акт групе инвеститора који продаје узајамни фонд узрокује пад укупне вредности узајамног фонда.
Добитак фантома понекад је тешко препознати јер се губици можда не виде на површини. На пример, погледајмо власника обвезница који такође прима исплате купона од исте обвезнице. Ако ималац обвезнице прими исплату купона у износу од 150 долара током једногодишњег периода, а затим прода обвезницу током године за губитак од 130 долара, ималац обвезнице може веровати да је током године освојио 20 долара. Међутим, порези које ће инвеститор платити на плаћање купона умањиће нето уплату. Претпоставимо да инвеститор плаћа 30 долара пореза на купонско плаћање. Овај инвеститор има фантомску добит од 20 долара, али у стварности је изгубио 10 долара.
Порез на добит и капиталну добит
Приход који настаје продајом средства за више од његове куповне цене назива се капиталним добицима и опорезује се као приход од савезне владе. У практичне сврхе, влада захтева само да се порези плаћају када се нека имовина продаје, јер се флуктуације у ценама стално јављају, што би могло потенцијално ометати економију да убире порезе сваки пут када неко средство повећа цену. Али ова политика такође доводи до фрустрирајућих дислокација попут фантомске добити, када инвеститори дугују порез, иако нису доживели свеукупно повећање вредности својих улагања.
Пхантом Добит вс Пхантом Приходи
Добитак фантома понекад се меша са фантомским дохотком, што је заправо другачији и шири појам. Док се фантомски добици односе посебно на приход од повећања вредности имовине пореских обвезника, фантомски приход је сваки приход који признаје ИРС, али га порески обвезник заправо не прима. Један пример фантомског дохотка је опрост дугова, који ИРС третира као опорезиви, иако порески обвезник заправо не прима новчану своту од које може платити порез.
