Шта је неквалификована дистрибуција?
Неквалификована дистрибуција може се односити на два сценарија: или дистрибуција из Ротх ИРА-е која се догађа пре него што власник ИРА-е испуни одређене захтеве или дистрибуција са рачуна о уштедама образовања који прелази износ коришћен за трошкове квалификованог образовања.
Разумевање неквалификоване дистрибуције
Разлика између квалификованих и неквалификованих пензионих планова вреди приметити. Квалификовани пензиони планови дају члановима пореске олакшице - с тим што послодавци одузимају одређене прирезне плате од запослених - које могу повећати одложену порез до укидања. За разлику од квалификованих планова, неквалификовани планови не испуњавају услове за одлагање пореза по Закону о сигурности прихода од пензије (ЕРИСА); као резултат тога, доприноси за неквалификоване планове могу се опорезивати.
Кључне Такеаваис
- Неквалификована дистрибуција односи се или на расподјелу са Ротх ИРА-а или на рачуне штедне улоге када су испуњени одређени услови. Примања распоређена из планова штедње за неквалификовану едукацију опорезују се и могу подлијегати 10% казна раног повлачења ИРС-а. Квалификоване Ротх ИРА дистрибуције морају бити испуњавају одређене критеријуме, попут власника рачуна мора бити најмање 59 1/2, а рачун најмање 5 година. Неквалификоване Ротх расподјеле опорезују се као приход и могу бити подложне ИРС-овој пријевременој казни.
Неквалификована дистрибуција уштеђевина у образовању у односу на Ротх ИРА-ове
Две главне врсте неквалификоване дистрибуције су са штедним рачунима за образовање и Ротх ИРА-овима. За уштеде у образовању, „неквалификована дистрибуција може да буде подвргнута 10-постотној пореској казни поред пореза на доходак који може бити доспјела“, како објашњава једна државна агенција.
"Могу да постоје и последице за државни порез. Део зараде неквалификоване расподјеле опорезује се за појединца који прими уплату, било власнику рачуна или одређеном кориснику. Ако плаћање није извршено именованом кориснику или подобном образовна установа у корист именованог корисника, сматраће се да је то учињено власнику рачуна."
Што се тиче Ротх ИРА-ова, квалификована дистрибуција обично захтева да је рачун стар најмање пет година, а да је власник рачуна старији од 59½; повлачење због прве куповине куће или због инвалидитета или смрти. Повлачења која не одговарају тим критеријумима углавном се класификују као неквалификоване Ротх ИРА дистрибуције.
Међутим, дозвољено вам је да повучете било који допринос који сте дали Ротх ИРА-у и без опорезивања, без обзира на рачун без потребе да имате пет година. Иако се ово правило односи само на доприносе, зарада коју ваш рачун генерише на тим доприносима није укључена.
Уз то, вриједно је напоменути да се неквалификована Ротх дистрибуција опорезује као приход. Такође ће вам бити изречена казна раног повлачења у ИРС-у од 10 посто ако сте млађи од 59½. У зависности од вашег пореског оквира, ово може додати знатну суму. Ако из било којег разлога морате узети рану дистрибуцију, разумевање правила која одређују да ли је квалификована или неквалификована Ротх ИРА дистрибуција може вам помоћи да минимизирате износ пореза и казне због којих можете да будете подређени.
