Шта је развој губитака?
Развој губитака је разлика између коначних губитака које је забиљежио осигуратељ и онога што је осигуратељ првобитно забиљежио. Развој губитака настоји да узме у обзир чињеницу да је неким потраживањима од осигурања потребно дуго времена да се подмире и да ће се процене укупног губитка које ће осигуратељ доживети прилагодити како се захтеви доврше.
Кључне Такеаваис
- Развој губитака је разлика између онога што осигуравач у почетку евидентира за обавезе у односу на крајњи ниво потраживања. Фактор развоја губитака омогућава осигураватељима да прилагоде потраживања својим пројектованим крајњим нивоима. Један од најважнијих фактора за осигураватеље приликом утврђивања потенцијалних губитака је вријеме потребно за обраду захтева.
Како функционише развој губитака
Осигуравајуће компаније користе факторе развоја губитака у ценама осигурања и резерве да би прилагодиле потраживања свом пројицираном коначном нивоу. Осигуратељи морају узети у обзир бројне факторе приликом одређивања којим, ако их има, губицима са којима се могу суочити из полиса осигурања за које су потписани.
Један од најважнијих фактора је количина времена које је потребно за обраду захтева. Иако се потраживања могу пријавити, процесуирати и затворити током одређеног периода политике, они се такође могу пријавити у каснијим периодима политике и не могу се подмирити током дужег временског периода. Ово може компликовати извештавање и у најбољем случају заснивати на апроксимацији губитка који ће осигуравач на крају доживети.
Захтеви за осигурање у дугим линијама, као што је осигурање од одговорности, често се не плаћају одмах. Исправљачи потраживања постављају почетне резерве случаја за потраживања; међутим, често је немогуће тачно предвидјети колики ће бити коначни износ захтева за осигурање из различитих разлога. Фактори за развој губитака користе актуари, осигураваоци и други професионалци за осигурање да „развију“ захтев за потраживање према њиховој процењеној крајњој вредности. Коначни износи губитка неопходни су за утврђивање пренесених резерви осигуравајућег друштва. Такође су корисни за одређивање одговарајућих премија осигурања, када се искуство губитка користи као фактор рејтинга.
Фактор развоја губитака
Фактор развоја губитака (ЛДФ) користи се за прилагођавање губитака за обрачун повећања потраживања. ЛДФ је број који треба да прилагоди потраживања њиховој крајњој пројектованој разини. На пример, ЛДФ од 2, 0 значи да ће за сва 1 долара потраживања крајња исплата бити 2 УСД. Ако осигуратељ има 100.000 УСД у текућим потраживањима, крајња исплата би била 200.000 УСД са ЛДФ од 2.0.
Износи губитака су кључни за одређивање премије осигурања и утврђивање пренесених резерви.
Услови за развој губитака
Осигуравачи користе трокут развоја губитака када оцењују развој губитака. Троугао упоређује развој губитака за одређени период политике током дужег временског периода. На пример, осигураватељ може да разматра развој губитака током периода полисе за 2018. годину у размаку од дванаест месеци током пет година. То значи да ће испитати развој губитака у 2018., 2019., 2020., 2021. и 2022. години.
Осигураватељи су дужни да извештавају о свом финансијском стању државним регулаторима који користе ове извештаје да би утврдили да ли је осигуравач доброг финансијског здравља или постоји ризик од несолвентности. Регулатори могу да користе троугао развоја губитака да упореде процентуалну промену током временских периода и користе овај проценат за процену развоја губитака за одређеног осигураватеља у наредним периодима. Ако стопа промене током времена знатно варира, регулатор може контактирати осигураватеља како би открио зашто су његове процене губитака изван вредности.
