Шта је тачка одбитка?
Одређени одбитак је трошак на прихватљиве производе, услуге или доприносе који се могу одузети од прилагођеног бруто прихода (АГИ) ради смањења рачуна за порез. Такви одбитци омогућавају пореским обвезницима који испуњавају услове за потенцијално плаћање нижег пореза него ако су се одлучили за стандардни одбитак, фиксни износ у долару који варира само од статуса пријаве. Дозвољени детаљни одбици, који понекад подлежу ограничењима, укључују трошкове попут хипотеке, добротворне поклоне и неповратне медицинске трошкове.
Кључне Такеаваис
- Детаљан одбитак је трошак за производе, услуге или доприносе који испуњавају услове који се могу одузети од прилагођеног бруто прихода (АГИ) ради смањења рачуна за порез. зависи од вашег статуса пријаве и пореског оквира. Већина пореских обвезника има могућност или одредити одбитке или затражити стандардни одбитак који се односи на њихов статус пријаве. Листа трошкова који се могу поделити је обиман, али постоје ограничења и искључења у поређењу са одбитцима. прије ступања на снагу Закона о порезима и смањењу радних мјеста 2018. године.
Разумевање подешених одбитака
Одређени одбитци смањују ваш опорезовани приход, са стварном пореском олакшицом која зависи од пореског оквира у који вас доходак смешта. Као пример, узмите особу која пријављује самца, неожењен, који има бруто приход од 80.000 УСД и захтева одбитке од вредности од 10.000 УСД. Одузимање тих одбитка од бруто прихода доноси опорезива добит у износу од 70 000 УСД. Стварна пореска олакшица у овом случају је одбијени износ, 10.000 америчких долара, што је више од пореске стопе за једну особу у том разреду прихода, а то је 22%. Износ пореза уштеденог одбитком у овом примеру је 2.200 долара.
Порезне одбитке не треба мешати са пореским кредитима који директно смањују ваш порезни рачун. Ако, на пример, израчунате порез који треба да износи 14 000 УСД, а након тога имате право на порески кредит од 1.000 УСД, ваш рачун се једноставно своди на цифру од 1.000 УСД, на 13.000 УСД.
Одређени одбитци наведени су у Прилогу А обрасца 1040. Морате сачувати све рачуне у случају да ИРС затражи да их погледа. Додатни доказ о трошковима могао би да укључи банковне изводе, рачуне за осигурање, рачуне за медицину и пореске рачуне квалификованих добротворних организација.
Почев од 2018. године, удвостручење стандардног одбитка је учинило детаљније одређивање пореских одбитка за многе пореске обвезнике.
Стандардно против подешеног одбитка
Велика већина пореских обвезника има могућност или да одреди одбитке или да затражи стандардни одбитак који се односи на њихов статус. (Изузетак су страни странци, који морају навести детаљан списак, и ожењени појединци који се пријављују одвојено, а оба морају затражити исту врсту одбитка.) Одлука треба да зависи од израчуна који тип одбитка највише смањује вашу пореску обавезу.
Ако пријавите као појединачни порески обвезник за порез за 2019. годину - или сте у браку и подносите захтев одвојено - вероватно ће вам бити боље да узмете стандардни одбитак од 12.200 УСД (12.400 УСД за пријаву пореза у 2020. години) ако ваш одмерјени одбитак износи мање од тог износа. Исто се односи и на брачни пар који поднесу заједнички захтев и који немају више од 24.400 УСД (24.800 долара када поднесу порез за 2020. годину) у одвојеним одбитцима и главама домаћинстава чији одбитци не прелазе 18.350 УСД (18.650 УСД за подношење пореза у 2020. години). (Сјетите се да поднесете порез за доходак за 2019. годину до 15. априла 2020.) Ови одбитци готово су се удвостручили почевши од 2018. након доношења Закона о порезима и смањењу радних мјеста.
Предности и недостаци подешавања одбитка
Сваке године морате активно бирати између ставки или узимања стандардног одбитка. Увек треба да истражите тај избор, јер се одбитни одбитци и њихови износи понекад мењају из године у годину.
Одбитци које можете да одредите
-
Камата на хипотеку на кредит од 750.000 или мањи или милион долара, ако сте купили кућу пре 15. децембра 2017.
-
Добротворни прилози
-
Медицински и стоматолошки трошкови (преко 10% од АГИ)
-
Државни и локални доходак, плус било лична имовина или порез на промет до 10.000 УСД
-
Губици из коцкања
-
Инвестиционе инвестиције
-
2.500 долара камате за студентски кредит
-
250 УСД (за васпитаче који купују школске потрепштине)
Одбитци које не можете да одредите
-
Камата на хипотеку: кредит износи преко 750 000 УСД - осим ако нисте купили дом пре 15. децембра 2017
-
Државни и локални приходи, порези и порези на имовину изнад 10.000 УСД
-
Исплате алиментације
-
Превозни трошкови (осим војне службе)
-
Неисплаћени трошкови запослених
-
Трошкови припреме пореза
-
Природни губици од катастрофе (осим у подручју које одреди предсједник)
Листа трошкова који се могу поделити је обимна, али постоје ограничења и искључења у поређењу са одбитцима пре ступања на снагу Закона о порезима и олакшицама. На пример, можете одбити хипотеку на кредит од 750.000 УСД или мање за било коју кућу купљену 15. децембра 2017. године или после ње. Претходно, за хипотеку можете одбити камате од милион долара или мање. (И даље можете да рефинансирате кућу по старим правилима ако је купљена пре 15. децембра 2017.)
Такође можете одбити добротворне донације до 60% од АГИ; квалификовани, неисплаћени медицински и стоматолошки трошкови преко 10% од АГИ; државни и локални доходак плус било порез на продају или личну имовину до 10.000 УСД (5.000 долара ако се вјенчају одвојено); губици од коцкања и камате од улагања; 2.500 долара камате за студентски кредит и 250 долара ако сте наставник који купује залихе за вашу учионицу. Сігналы абмеркавання
Неки од раније расположивих одбитака одузели су се од 2018. Они укључују одбитке за исплате алиментације, премештајуће трошкове (осим активног војног премештања због војних налога), ненаплаћене трошкове запосленика, трошкове припреме пореза и губитке у природним катастрофама (осим пореза пауза за одређени догађај је одобрена од стране председника). Такође, на компликоване начине је утицао и дуг на зајмове у власничком капиталу: Ако имате зајам за домаћи капитал или кредитну линију, проверите са пореским саветником да ли је камата одбитна.
Такође, раније није било ограничења за одбитке за државне и локалне порезе (САЛТ). Тренутни лимит од 10.000 долара озбиљан је финансијски удар за пореске обвезнике који живе у државама са високим порезом.
