Да ли постоји казна за брак која би повећала ваше савезне и државне порезе ако сте одлучили да вежете чвор? Непријатно је размишљати, а мало људи се слаже са идејом да дозволи да порези утичу на одлуку колико дубоко треба да се удате за особу коју волите или не.
Рецимо да ћете се венчати без обзира како то утиче на ваше порезе. То је сасвим валидна одлука - брак ипак има емоционалне, социјалне, здравствене и финансијске користи. Али барем бисте требали знати хоће ли ваш порезни рачун након брака порасти или пасти како бисте били спремни. Дакле, ево одговора:
Да, још увек постоји брачна казна, а она може бити и до 12% прихода пара, ако брачни пар има децу, и до 4% ако немају, наводи Пореска фондација, чији модел претпоставља да порески обвезници користе стандардни одбитци и пријављују само приход од зараде. Али не погађа сваки пар, а неки чак добијају и бонус.
Кључне Такеаваис
- Након што се венчају, неки парови ће погодити порез, други ће уживати брачни бонус, а остали ће видети мало да се не мењају порези. Високи и ниски зарађивачи и парови са сличним примањима вероватније ће доживети брачну казну. Брачни парови код различитих примања већа је вероватноћа да ће доживети бонус за брак. Мање је вероватно да ће они који остварују средњи доходак доживети или брачну казну или брачни бонус.
Сценарији кажњавања брака
Да ли ће се брачна казна применити на ваше порезе, зависи од ваших конкретних околности - посебно од појединачних и комбинованих примања вашег супружника и супружника, одступања између ваших прихода и од броја деце која имате. Ево неколико уобичајених ситуација у којима би вас могла ударати брачна казна.
Ниски примања са сличним примањима
Ниски радници се често квалификују за зарађени кредит за порез на доходак, који је осмишљен како би подстакао рад пружањем кредита до 6.431 УСД на основу статуса пријаве и броја деце за које имате право да затраже. Када брак повећа доходак домаћинства с малим дохотком, ЕИТЦ може да се смањи или потпуно укине. Пар тада може имати нижи приход након опорезивања ако се венча, него ако би остао самац.
Паровима са високом зарадом може бити луксуз да игноришу било какву пореску казну и ступе у брак. Али неки парови са ниском зарадом можда ће погодак сматрати превеликим и одлуче да се не венчају. Ово је суштина проблема: Да би се квалификовали за ЕИТЦ, ограничења прихода за ожењене пореске обвезнике нису двострука од оних за појединачне пореске обвезнике. На пример, лимит је 40.320 УСД за једног пореског обвезника са једним дететом који испуњава услове, али само 46.010 УСД за ожењене пореске обвезнике са једним дететом који испуњава услове.
Додатни посао за процену како би се ваша пореска обавеза могла променити као брачни пар представља бол. Али то није толико мука колико добијање изненађујућег рачуна пореза у априлу. Пре него што се венчате, бавите се математиком.
Високи приходи са сличним приходима
Парови који заједнички зараде између 612.350 и 1.020.600 долара платит ће веће порезе ако се венчају јер федерални порезни пакет од 37% за брачне парове који заједно поднесу није двоструко већи од пореза за неожењене појединце. 37% савезне стопе пореза на доходак доноси приход од преко 510, 300 УСД за самце, али за приход преко 612, 350 УСД за брачне парове који се заједно пријављују. Више прихода од високо зарађеног пара гура се у порезни круг од 37% када ступе у брак. Ако их нема, остаје их више у оквиру пореза од 35%.
Удари високог добитника Медицаре Суртаком
Приход од Медицаре од 0, 9% односи се на зараде, надокнаде и приходе од самозапошљавања преко 200 000 долара за самохране пореске обвезнике и 250 000 долара за ожењене пореске обвезнике. Дакле, брачна казна односи се на парове који зарађују од 250.000 до 400.000 УСД, јер порески праг за венчане пореске обвезнике није двоструки од прага за самце. Примећујете ли образац?
Високи добитници погађају нето порез на приход од улагања
Нето порез на доходак од инвестиција (НИИТ) од 3, 8% односи се на пасивни приход као што су камате, дивиденде, капитални добици и приход од закупа, након одузимања инвестицијских трошкова попут камата, накнада за посредовање и накнада за припрему пореза.
Као и Медицаре прирез, мораћете да платите НИИТ ако ваш модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) пређе 200.000 УСД, а ви сте неудати или ако пређете 250.000 УСД и ако се венчате заједно. И овде се брачна казна примењује за парове који зарађују од 250.000 до 400.000 УСД. Разлика је у томе што се овај порез односи на нето приход од улагања, а не на зарађени приход.
Високи приходи са дугорочним капиталним добицима
Дугорочни капитални добици од улагања која се држе дуже од године дана је још једна област у којој брачни подношење заједничког залога (488.850 УСД) није удвостручено од појединачног (434.550 УСД). Тако ће порески обвезници који остварују капитални добитак доживети брачну казну зато што плаћају стопу пореза на капитални добитак од 20% када њихов приход пређе 488.850 УСД - а не 869.100 УСД, што је двоструко више од јединственог прага. Порески порески обвезници са високом зарадом могу видети више својих капиталних добитака опорезованих у висини од 20%, уместо 15%.
Власници кућа са великим хипотекама
Претпоставимо да имате хипотеку у износу од 1.500.000 УСД. Додуше, већина људи не може приуштити да купи оволико куће, али претпоставимо да сте ви и ваш вереник обоје лекари. Као појединачни порески обвезници, сваки можете одбити камате на хипотекарни дуг у износу од 750 000 долара. Као ожењени порески обвезници, још увек можете одбити камате на хипотекарни дуг у износу од 750 000 долара. Поред тога, пошто стандардни одбитак за брачне парове износи 24.000 долара, док стандардни одбитак за самце износи 12.000 долара, постоји већа баријера коју брачни парови морају превладати прије одбитка камате за хипотеку.
Становници држава и локалитета са високим порезима на доходак и имовину
Будући да је Закон о порезима и смањењу послова ступио на снагу за пореску годину 2018., и порески обвезници самохрани и ожењени не могу затражити више од 10.000 америчких долара у одвојеним одбитцима за државне и локалне порезе, категорију која укључује и порез на доходак и имовину. Као резултат тога, ако сте раније били у чланку и сваки од њих узели одбитак, након брака можете значајно изгубити. Влада би могла решити овај проблем удвостручивши ограничење САЛТ-а на 20.000 долара за парове који су у браку и заједнички се пријављују, али не задржавајте дах чекајући да се то догоди.
Није само федерална казна
Казне за брак нису само федерална ствар. Према Порезној фондацији, ових 15 држава имало је брачну казну од 1. јула 2018., јер њихови оквири пореза на доходак за брачне парове који заједно поднесу нису двоструко већи од заграда за појединачне подносиоце захтева:
- КалифорнијаГеоргијаМариландМиннесотаНови МексикоНев ЈерсеиНев ИоркНортх ДакотаОхиоОклахомаРходе Исланд Јужна КаролинаВермонтВиргиниаВисцонсин
Бону за брак
Ни сваки пар не трпи казну када се венча. Ако се венчате и поднесете порез заједно, то може резултирати брачним бонусом до 21% од прихода пара, ако пар има децу и до 8% ако немају, каже Пореска фондација. Овај бонус се обично јавља када је приход једног партнера много већи од прихода другог. Како брачни пар заједно подноси пријаву, приход супружника с нижом стопом не гура брачни пар у виши порезни разред; умјесто тога, пар има користи од ширег порезног оквира који се односи на брачне парове и могу плаћати порез по нижој стопи.
Поред тога, супружник ниже зараде може примати доприносе супружнику ИРА од супружника с вишим примањима (под условом ограничења прихода која укида доприносе ИРА). Пореска фондација открива да парови са комбинованим примањима од 40 000 до 150 000 УСД мање вероватно доживљавају значајну брачну казну или бонус.
Бонус за брак може надокнадити део брачне казне који би могао да се односи на вас, што значи да брак вашу пореску обавезу држи сличном пореској обавези. На примјер, можете доживјети брачну казну због тога што не можете прецизирати своје државне и локалне порез на имовину, већ брачни бонус из ширег порезног оквира. Калкулатор брака Центра за пореску политику може вам помоћи да утврдите да ли се за вас може применити казна за брак или брачни бонус.
Узалудност склапања брака и одлагања одвојено
Па зашто једноставно не предати одвојено? Иако ИРС допушта пореским обвезницима да се вјенчају и одвојено предају, главне предности овог пута су да ниједан супружник неће бити одговоран за лажи или грешке у порезној пријави другог и да ће парови са значајним медицинским одбитцима можда лакше затражити те одбитци. Популарни кредити и одбитци постају недоступни када брачни пар поднесе одвојене пореске пријаве, фазе примања прихода од доприноса ИРА су ниже, а порески оквир од 37% почиње раније.
Доња граница
Ако се због пореске казне одлучите да се нећете вјенчати (или чак развести!), Морат ћете подузети додатне кораке у свом финанцијском и медицинском планирању, слично ономе што истополни парови морају учинити прије него што је брак постао легалан.
Како се наводи, неколико парова одлуку о браку заснива на порезима. Чешћи исход је да након што се пар венча, порез може да утиче на то колико сваки супружник ради. Супружник с већом зарадом мотивиран је да ради нешто више (0, 1% до 0, 3%) док је супружник с нижом стопом мотивиран да ради знатно мање (7%), показало је истраживање Конгресног уреда за буџет. Порези и бенефиције за социјално осигурање различито утичу и на ожењене и самохране пореске обвезнике, што је превише сложено питање.
На бројне начине, порески кодекс још увек није неутралан у односу на брак - чак и након што је Закон о порезима и смањењу послова о венчању проширио заједничке пријаве за заједнички порезни зарез за све осим највишег нивоа пореских обвезника. То значи да парови морају израчунати како ће се њихова пореска обавеза променити након брака и према томе планирати.
