Преглед садржаја
- Кад сте самозапослени
- Порезни одбитци за самозапошљавање
- Минимизирање пореза умањује корист
- Да смањите сада или касније?
- Колико контроле желите?
- Ако не успете у датотеци
- Када не морате да плаћате порез
- Квалификације за СС погодности
- Доња граница
Када радите као запослени за неког другог, та компанија или организација узима порезе социјалног осигурања са ваше платне листе и новац шаље Служби за интерни приход (ИРС).
За 2019. и 2020. стопа пореза на социјално осигурање износи 6, 2%, плус 1, 45% за болничко осигурање (обично познато као Медицаре порез). Дакле, ако је ваша годишња плата 50.000 УСД, износ који ће током године отићи на социјално осигурање је 3.100 долара, плус 725 долара, укупно 3.825 долара.
Ваш послодавац ће током године добити додатних 3.825 УСД, а такође ће пријавити владу своје плате за социјално осигурање. Када одете у пензију или ако постанете онеспособљени, влада ће користити вашу историју плата и пореских кредита за социјално осигурање да би израчунала исплате накнада које ћете добити.
Кључне Такеаваис
- Самозапослени радници морају плаћати део запослених и послодавца за порезе социјалног осигурања. Смањивање прихода узимајући сваки расположиви одбитак умањиће порезе, али ће умањити и висину исплате доприноса за социјално осигурање у пензији. Износ вашег пензије Накнада за социјално осигурање израчунава се на основу ваших 35 година највише зараде.
Шта се догађа када сте самозапослени?
Процес је мало другачији ако сте самозапослени. И запослени сте и послодавац, тако да је ваша одговорност ускратити социјално осигурање од зараде, доприносећи послодавцу одговарајући део социјалног осигурања као и део појединца. Међутим, уместо да задржите порезе за социјално осигурање са сваке плате - многи самозапослени, после свега, не добијају редовне плате - плаћате све порезе за социјално осигурање на зараду, и лични допринос и допринос вашег предузећа, када ви поднесите годишњу пријаву савезног пореза на доходак
Распоред СЕ, порез на самозапошљавање је место где пријављујете нето добит или губитак своје компаније како је израчунато на Прилогу Ц. Федерална влада користи ове информације за израчунавање накнада за социјално осигурање на које ћете касније имати право. Порез на самозапошљавање састоји се од дела запослених и послодаваца у социјалном осигурању (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) и дела запослених и послодаваца у Медицареу (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), што чини укупно самозапошљавање стопа пореза на запосленост 15, 3%.
Можда вам се чини да ћете добити кратки крај штапа јер морате платити део пореза и запосленом и послодавцу, али заправо нисте: Економисти се слажу да запослени изгубе од послодавца део социјалног осигурања Порез на сигурност, јер представља новац који би иначе могли да им плате послодавци.
15, 3%
Укупна стопа пореза на самозапошљавање за 2019. и 2020.
Порезни одбитци за самозапошљавање
На Распореду СЕ, помножите нето добит или губитак ваше компаније, израчунато у Прилогу Ц, 92, 35%, пре него што израчунате колико пореза на самозапошљавање дугујете. Ако је зарада из листе Ц износила 100.000 УСД, само бисте платили 12, 4% комбинованог дела пореза за запослене и послодавце на 92.350 УСД. Уместо да платите 12.400 долара, платили бисте 11.451, 40 долара. Овај одбитак пореза уштедео би вам 948, 60 УСД.
Половина 11.451, 40 долара је 5.725, 70 УСД и представља део послодавца који одговара делу пореза на социјално осигурање. Сматра се пословним расходом и смањује пореску обавезу. Пријављујете га у линији 27 Додатка 1, Додатни приходи и прилагођавања дохотка, а одузимате га у 6. реду странице 2 Обрасца 1040, са ознаком "Укупни приход". Овај пословни трошак умањио би ваш опорезиви приход на 94.274, 30 долара, што ви унесите у ред 7 „прилагођени бруто приход“.
Пријављујете свој укупни износ пореза на самозапошљавање, 11.451, 40 УСД, у линији 57 Додатка 4, Остали порези. Затим пријавите више „других пореза“ (постоји осам набројаних категорија) на истом обрасцу, збројите их све и набројите их на линији 64. У нашем примеру нема других пореза, тако да тај износ и даље износи 11 451, 40 УСД. То се затим уписује у линију 14 на страни 2 обрасца 1040, са ознаком “Остали порези”. Приложите распоред 4. “Наравно, такође морате плаћати редован порез на доходак од добити од 94 хиљаде долара.
Смањење пореза узимањем свих могућих одбитка такође може умањити висину накнаде социјалног осигурања, јер смањује годишњи доходак на којем се та накнада заснива.
Минимизирање пореза умањује користи
Поред пореског одбитка за социјално осигурање који можете узети када будете самозапослени, постоје и многи пословни трошкови који могу умањити пореску обавезу. „Пословни трошкови смањују ваш укупни порез, што на крају смањује ваше порезе за социјално осигурање. Порески одбитци за предузећа су начин минимизирања пореза на самозапошљавање и пореза на социјално осигурање ”, каже Царлос Диас Јр., стручњак за личне финансије, финансијски савјетник и оснивач Диас Веалтх и МВП Веалтх, Орландо, Фла.
Међутим, то може функционирати против вас кад су у питању прорачуни накнада за социјално осигурање, који се дијелом заснивају на вашој опорезивој заради. Ево зашто: што више одбитка имате нижи приход од распореда Ц. Снижавање прихода из Распореда Ц добар је начин да смањите колико дугујете савезни, државни и локални порез на доходак. Међутим, овај нижи износ постаје део ваше историје зарада од социјалног осигурања и значи да ћете можда добити ниже накнаде при пензионисању него ако нисте узели те одбитке.
Смањите порезе сада или максимално повећајте користи касније?
Да ли треба да прескочите неке или све одбитке од пореза на добит на које имате право да бисте повећали своју будућу накнаду за социјално осигурање? Можда. Одговор је сложен, јер пословни људи с нижом стопом добивања остварују више у будућности од својих колега са већом зарадом због начина на који се израчунавају пензије за пензију.
Други важан фактор је то где зарада на Распореду Ц опада у односу на зараду из претходних година. Ако имате пуну 35-годишњу каријеру иза себе и не зарађујете ни приближно толико у својим тренутним пословима самозапошљавања, има смисла узети све одбитке које можете, јер ће вам се социјална осигурања израчунати на основу вашег 35 година са највише зараде. У овом случају желите да минимизирате порез на социјално осигурање.
Међутим, ако сте тренутно у високој заради свог дела каријере, већи приход из Ц-а Ц може вам помоћи да касније добијете веће бенефиције за социјално осигурање. Ако не уживате у сложеној математици или имате врхунског рачуновођу, вјероватно не вриједи главобоља схватити да ли ћете у будућим накнадама за социјално осигурање зарадити више него што бисте уштедјели захтијевајући све одбитке које можете данас.
Наравно, ако вам је тешко да немате довољно прихода из Ц-а како би вам омогућили радне кредите који су вам неопходни да бисте се квалификовали за социјално осигурање, можда би требало исплатити неке одбитке како бисте били сигурни да уопште имате право на било какве погодности.
Нема начина да приступите новцу који сте уплатили у социјално осигурање пре 62. године.
Колико контроле желите?
Како не знамо како ће изгледати исплате накнада за социјално осигурање у будућности - многи људи очекују да буду нижа због изазова у начину на који се систем финансира - можда бисте желели да кренете са сигурном ствари и преузмете нижу пореску обавезу данас. На крају крајева, један од начина смањења пореске обавезе је изузети новац из пословања и ставити га у један од доступних пензионих планова за самозапослене. То је новац над којим ћете имати много више контроле него бенефиције социјалног осигурања.
„Велика ствар у социјалном осигурању је то што му не можете приступити до пензионе године“, каже финансијски планер Кевин Мицхелс, ЦФП, ЕА, финансијски планирач и председник Медицус Веалтх Планнинг-а у Драпер-у, Јута. „Не можете извршити рано подизање новца, не можете прескочити плаћања и загарантована вам је погодност. Међутим, имате само малу реч у будућем законодавству социјалног осигурања и како ће на њега утицати лоше управљање државним фондовима. Ако већ имате проблема са уштедом за пензију, онда је уплата у социјално осигурање можда боља опција. Ако сте сигурни да се можете држати плана штедње, мудро инвестирати и не дирати уштеде до пензије, можда би била боља идеја да минимизирате оно што плаћате у социјално осигурање и преузмете већу одговорност за своје пензије."
Ако не успете у датотеци
То значи да ако нисте поднели пријаву о свом приходу за самозапошљавање у 2017. години, имаћете рок до 15. априла 2020. да то исправите. Овај грејс период не ослобађа вас пенала и пореза који можете да дугујете због касне пријаве.
Када не морате да плаћате порез на социјално осигурање
За 2020. „основица плата“ је 137.700 УСД (у односу на 132.900 УСД 2019.) и не дугујете порез на социјално осигурање на део зараде који прелази тај износ.
Рецимо да је ваша годишња зарада била 140.000 УСД. Проценат пореза који дугујете примењивао би се на првих 137.700 долара, али не и за 2.300 долара изнад тога. Ово годишње ограничење пореза на социјално осигурање односи се и на запослене који раде за неког другог.
40
Број радних бодова потребних за остваривање права на социјално осигурање, еквивалентно 10 година запослења
Квалификација за давања социјалног осигурања
Већина људи (било ко рођен 1929. или касније) треба 40 радних бодова за социјално осигурање, што је еквивалент 10 година рада, да би се квалификовали за бенефиције за социјално осигурање. Конкретно, за сваки квартал када зарадите најмање 1.410 УСД у 2020. години (што је било 1.360 УСД у 2019. години), зарадите један кредит. Број се мења годишње.
Чак и ако ваше предузеће није нарочито успешно или радите само хонорарно или повремено, није тешко зарадити потребне кредите за социјално осигурање. У ствари, чак и ако зарада падне испод овог прага или ако ваше предузеће има губитак, постоје неки други начини за зараду кредита за социјално осигурање. Ове необвезне методе могу повећати износ пореза на самозапошљавање који дугујете, али ће вам помоћи да добијете потребне радне кредите.
Ваша евентуална плаћања накнада узимају у обзир вашу зараду. Ако никада током живота самозапошљавања нисте добро зарадили, не рачунајте да ћете добити велики чек социјалног осигурања у пензији. Ако сте ове године, на пример, почели да захтевате бенефиције, а просечна месечна зарада је износила само 800 УСД, ваша месечна пензија за социјално осигурање била би 720 УСД - под претпоставком да сте у пуној пензионисаној доби. То није много, али ако сте успели да зарадите у просеку 800 долара месечно током својих радних година, вероватно можете да радите са месечном исплатом накнаде у пензији од 720 долара.
Одређене категорије зараде код већине људи не рачунају у социјално осигурање, попут дивиденди на акције, зајма и прихода од некретнина. Под „не рачунајте“, подразумевамо да не плаћате порез на социјално осигурање на овај приход, а такође се не користи за израчунавање будућих давања. Изузетак је ако ваше предузеће послује у једном од ових подручја која се не рачунају: На пример, самозапослени берзански посредници броје дивиденде акција на њихове приходе од социјалног осигурања.
Доња граница
На много начина социјално осигурање се заиста не разликује било да сте самозапослени или радите за неког другог. Самозапослени појединци зарађују радне кредите за социјално осигурање на исти начин као што то раде запосленици и квалификују се за бенефиције на основу њихових радних и зарада.
Одбитци пословног пореза стварају највећу разлику: Ако радите за неког другог, плаћате порез на социјално осигурање на сву своју зараду, до највише 137.700 УСД у 2020. години, али ако радите за себе, одбитци за које потражите у Додатку Ц могу учинити вашу опорезиви доходак знатно нижи. То данас може умањити порезе за социјално осигурање, али касније и накнаду за социјално осигурање.
