Преглед садржаја
- Шта је здравствени штедни рачун?
- Како функционише ХСА
- Квалификација за ХСА
- Порезне предности ХСА
- Повлачења су дозвољена према ХСА
- Правила доприноса ХСА
- ХСА вс. Флексибилни штедни рачун
Шта је здравствени штедни рачун?
Рачун за здравствену штедњу (ХСА) је рачун повољног пореза који је креиран за појединце који су покривени плановима здравственог осигурања (ХДХП) како би уштедјели на медицинским трошковима које ХДХП не покривају. Доприносе на рачун обавља појединац или послодавац и ограничени су на максимални износ сваке године. Доприноси се улажу током времена и могу се користити за плаћање квалификованих медицинских трошкова, који укључују већину медицинске неге попут зуба, вида и лекова без рецепта.
Како функционише ХСА
Рачун за уштеду у здравству један је од начина на који појединац може смањити трошкове ако се суочи с високим одбитком. Одбитни део је део захтева за осигурање који осигураник плаћа из свог џепа. Да би се отворио и допринио ХСА-у за себе или породицу, особа мора имати здравствени план високог одбитка (ХДХП) који испуњава услове за ХСА. ХДХП је план осигурања који има већи годишњи одбит од класичних здравствених планова.
ХДХП-ови који испуњавају увјете за ХСА морају имати годишњи максимум из џепа не више од 6.750 УСД за једнократно покриће и 15.800 УСД за породично покриће 2019. (Та се бројка повећава на 6.900 УСД / 13.800 за самце / породице у 2020. години). Минимални одбитци су 1.350 долара (1.400 долара у 2020. години) за самце и 2.700 долара за породице (2.800 долара у 2020. години).
Када појединац плати део тражбине за коју је одговоран, осигуравајуће друштво ће покрити преостали део, како је одређено у уговору. На пример, у оквиру ХДХП-а, појединац са одбитком од 1.500 долара који преда медицински захтев за 3.500 долара мораће да плати 1.500 долара јер је осигуравач одговоран само за вишак, а то је 2.000 долара. За надопуну средстава која осигураник мора платити из свог џепа, може се користити рачун здравственог штедње (ХСА).
Кључне Такеаваис
- Рачун за здравствену штедњу (ХСА) је рачун погодан за порез који помаже људима да уштеде за медицинске трошкове које здравствени планови са високим одбитком не покривају. ХСА, у власништву запосленог, могу да финансирају запослени и послодавац. доприноси се улажу током времена и могу се користити за плаћање квалификованих медицинских трошкова.
Квалификација за ХСА
Појединац који има ХДХП може се квалификовати за здравствени штедни рачун. ХСА је обично упарен са квалификованим ХДХП-ом и нуди га здравствено осигурање. ХСА се такође може отворити у већини финансијских институција. Да би се квалификовао за ХСА, порески обвезник мора бити подобан, у складу са стандардима утврђеним од Службе за унутрашње приходе (ИРС). Особа која испуњава услове је она која има квалификовани ХДХП, нема другог здравственог осигурања, није уписана у Медицаре и није зависна од туђе пореске пријаве.
Било који појединац који испуњава услове може да допринесе ХСА само у готовини. ХСА у власништву запосленог могу финансирати запослени и послодавац. Свака друга особа, попут члана породице, такође може да допринесе ХСА појединцу који испуњава услове. Појединци који су самозапослени или незапослени такође могу да допринесу ХСА-у, под условом да испуњавају квалификације за власништво рачуна здравствених штедњи.
За 2019. граница доприноса за ХСА износи 3.500 УСД за самостално покривање. У 2020. години пораст ће на 50 до 3.550 долара. Појединци са породицама могу допринијети до 7.000 УСД, порасти на 7.100 УСД 2020. Појединци који имају 55 или више година до краја порезне године могу додати додатних 1000 УСД за своје ХСА. Доприноси које послодавац даје ХСА су укључени у лимит. На пример, појединац који се одлучи за максимални лимит доприноса за 2019. годину у износу од 3.500 долара може да допринесе само 2.000 долара ако њихов послодавац плати 1.500 долара.
Ограничења доприноса за ХСА за 2019. годину су 3.500 долара за само-рачун и 7.000 долара за породични рачун.
Порезне предности ХСА
ХСА имају бројне предности (као и недостатке). ХСА је најповољнији за власнике рачуна јер се на рачун прикупљају средства користећи приходе прије опорезивања. Део прихода пре опорезивања који се користи за финансирање ХСА смањује укупни опорезиви приход пореских обвезника, претварајући се у нижу пореску обавезу за појединца.
Поред тога, доприноси за ХСА су 100% неопорезиви од пореза, а било какве камате зарађене на рачуну су неопорезиве. Међутим, вишак доприноса за ХСА има порез од 6% и није порезно признат. Осим неколико административних измена, Закон о смањењу пореза и радних места из 2017. није директно утицао на ХСА.
Најочитији кључни недостатак: Морате бити добар кандидат за ХДХП. Здраве особе са ограниченим медицинским трошковима који ће имати користи од плаћања нижих премија и имућне породице које ће имати користи од пореских погодности и могу си приуштити ризик од већих одбитка су две групе које добро одговарају овим параметрима.
Повлачења су дозвољена према ХСА
Све док се подизања са рачуна здравственог осигурања користе за плаћање квалификованих медицинских трошкова који нису покривени у ХДХП-у, повучени износ неће бити опорезован.
- Квалификовани медицински трошкови укључују одбитке, стоматолошке услуге, збрињавање вида, лекове на рецепт, додатке, психијатријске третмане и друге квалификоване медицинске трошкове који нису обухваћени планом здравственог осигурања. Премије за осигурање обично се не рачунају у квалификоване трошкове лечења, осим ако премије нису за Медицаре или друго здравствено осигурање ако је 65 година или више, за здравствено осигурање док су незапослени и примају накнаду за незапослене и за дугорочно осигурање.
Ако се из ХСА-е изврше било какве расподјеле из разлога који нису плаћања медицинских трошкова, повучени износ бит ће подложан порезу на доходак и додатној 20% порезној казни. Појединци старији од 65 година више неће моћи да допринесу ХСА-у, али могу да повуку било која средства сакупљена на рачуну за било који трошак, без износа 20% казне. Међутим, порез на доходак и даље ће се примјењивати на било какву немедицинску употребу.
Правила доприноса ХСА
Доприноси за ХСА не морају се користити или повлачити током пореске године. Било који неискориштени допринос може се пребацити на сљедећу годину. Такође, ХСА је преносив, што значи да ако запосленик промени посао, и даље може задржати свој ХСА. Поред тога, план ХСА може се пренети на преживјелог супружника ослобођеног пореза након смрти власника рачуна. С друге стране, ХСА-и долазе са посебним правилима повлачења и теретом вођења евиденције који је можда тежак за одржавање.
ХСА вс. Флексибилни штедни рачун
Рачун здравственог штедње често се упоређује са флексибилним рачуном штедње (ФСА). Иако се оба рачуна могу користити за медицинске трошкове, постоје неке кључне разлике између њих. На пример, неискоришћена средства у ФСА током дате пореске године губе се након што се година заврши. Такође, док износ изабраног доприноса за годину може да мења запослени са ХСА-ом у било које време током године, износ изабраног доприноса за ФСА је фиксан и може се мењати само на почетку следеће пореске године.
Рачуне здравствене штедње не треба бркати са рачунима за здравствену потрошњу, који послодавци у Канади користе за пружање здравствених и стоматолошких погодности за своје запослене са пребивалиштем у Канади.
