Шта је образац 8606?
Образац 8606, интерни приходи од пореза (ИРС), "Неодлучиви ИРА-ови", употребљавају подносиоци захтева који дају неопорезиви допринос на појединачни пензијски рачун (ИРА). За сваку пореску годину да се не дају неопорезиви доприноси треба поднети посебан образац.
Обично се доприноси за ИРА одбијају од обичног дохотка. У неким околностима, међутим, људи који учествују у пензионерском плану послодаваца и чија домаћинства прелазе праг модификованог прилагођеног бруто прихода (МАГИ) можда неће моћи да дају ове одбитне доприносе, иако још увек могу да допринесу ИРА-у.
Кључне Такеаваис
- Филери који дају неопорезиви допринос ИРА-и користе образац ИРС 8606.Сваки порески обвезник са основом трошкова изнад нуле за имовину ИРА-е треба да користи Образац 8606 за доказивање опорезивих у односу на неопорезиве износе дистрибуције. Фила Образац 8606 са обрасцем 1040 или 1040НР до рока доспећа, укључујући рокове доспећа. Ако порески обвезници не поднесу образац 8606 у години расподеле, од њега ће се можда тражити да плати порез на доходак (и евентуално пенале) на оно што би могле бити порези ослобођени пореза.
Ко може поднети 8606?
Учесници треба да поднесу образац 8606 заједно са стандардним обрасцима за порез на доходак (1040 или 1040НР) за појединачне датотеке. Сваки порески обвезник са основама трошкова за нулу за имовину ИРА-е (комбинација доприноса после опорезивања или доприноса који се одбију и неопорезиви) треба да употреби Образац 8606 за доказивање опорезивих у односу на неопорезиве износе дистрибуције.
Ако порески обвезник не поднесе ИРС образац 8606 током године дистрибуције, може доћи до пореза на доходак (и евентуално казне). Оно што би обично био новац без пореза, сада се опорезује.
Поново карактеризација ИРА-е
Млађи инвеститори би требало да размотре „поновну карактеристику“ традиционалне и поједностављене ИРА имовине пензије (СЕП) као Ротх имовину. Средства која су тако окарактерисана одмах се опорезују као обични доходак; новац стављен у традиционални или СЕП ИРА обично никада није опорезован. Када новац изађе из традиционалног или СЕП ИРА-а, постаје опорезив. Новац који је већ опорезован не опорезује се када изађе са рачуна.
Неплаћање пореза на будуће расподјеле може надмашити непосредни порезни рачун проузрокован поновном карактеризацијом, инвеститори би требали разговарати с порезним стручњаком прије него што покушају поновну карактеризацију.
Образац 8606 такође је потребан кад год: 1) порески обвезник претвори традиционалну или СЕП ИРА у Ротх ИРА, или 2) прими ИРА расподелу која се може приписати претходним ненаплативим доприносима.
Како поднијети образац 8606
Доставите образац 8606 са обрасцем 1040 или 1040НР до рока доспећа, укључујући датуме доспећа за проширења. Ако од вас није потребно да поднесете пријаву пореза на доходак, али морате да предате образац 8606, потпишите образац 8606 и истовремено га пошаљите ИРС-у и на место где бисте иначе поднели 1040 или 1040НР. Генерално, након што порески обвезници поднесу поврат, они могу да промене неопорезиви допринос у традиционалном ИРА-у у одбитни допринос (или обрнуто) у року за подношење обрасца 1040Кс, „Измењена појединачна пријава пореза на доходак САД“.
