Шта је изложеност према заданој вредности (ЕАД)?
Изложеност према заданој вредности (ЕАД) је укупна вредност којој је банка изложена приликом неплаћања кредита. Користећи приступ интерног рејтинга (ИРБ), финансијске институције израчунавају свој ризик. Банке често користе интерне моделе управљања ризицима за процену одговарајућих ЕАД система. Изван банкарске индустрије, ЕАД је познат и као кредитна изложеност.
Разумевање изложености на задано
ЕАД је предвиђени износ губитка којем банка може бити изложена када дужник не испуни кредит. Банке често израчунавају ЕАД вредност за сваки кредит, а затим користе ове цифре како би одредиле њихов укупни ризик неплаћања. ЕАД је динамичан број који се мења како корисник кредита отплаћује зајмодавца.
Постоје две методе за одређивање изложености према заданим поставкама. Регулатори користе први приступ, који се назива интерним оцењивањем заснованим на интерним рејтингима (Ф-ИРБ). Друга метода, која се назива напредни интерни рејтинг (А-ИРБ), флексибилнија је и користе је банкарске институције. Банке морају открити своју изложеност ризику. Банка ће ову цифру засновати на подацима и интерним анализама, као што су карактеристике позајмљивача и врста производа. ЕАД, заједно са губитком који је задат (ЛГД) и вероватноћом неплаћања (ПД), користи се за израчунавање капитала кредитног ризика финансијских институција.
Банке често израчунавају ЕАД вредност за сваки кредит, а затим користе ове цифре како би одредиле њихов укупни ризик неплаћања.
Посебна разматрања
Вероватноћа пропуштених обавеза и губитака који су задани
ПД анализа је метода коју користе веће институције да израчунају свој очекивани губитак. ПД се додељује свакој мери ризика и представља у проценту вероватноћу неплаћања. ПД се обично мери проценом заосталих кредита. Израчунава се провођењем миграцијске анализе зајмова са сличном оценом. Прорачун је за одређени временски оквир и мјери постотак кредита који нису задани. ПД се тада додељује нивоу ризика, а сваки ниво ризика има један проценат ПД.
ЛГД, јединствен за банкарску индустрију или сегмент, мери очекивани губитак и приказује се у процентима. ЛГД представља неповратни износ зајмодавца након продаје предметне имовине ако корисник кредита не извршава кредит. Тачну варијаблу ЛГД-а може бити тешко одредити да ли се губици портфеља разликују од очекиваних. Нетачни ЛГД такође може бити последица тога што је сегмент статистички мали. Индустријски ЛГД-ови су обично доступни од других зајмодаваца.
Такође, бројеви ПД и ЛГД обично важе током економског циклуса. Међутим, зајмодавци ће преиспитати с промјенама на тржишту или саставу портфеља. Промјене које могу покренути поновну процјену укључују економски опоравак, рецесију и спајања.
Банка може израчунати свој очекивани губитак множењем променљиве, ЕАД, са ПД и ЛГД:
- ЕАД к ПД к ЛГД = Очекивани губитак
Зашто је експозиција на заданим поставкама важна
Као одговор на кредитну кризу 2007-2008, банкарски сектор је усвојио међународне прописе како би умањио своју изложеност неплаћању. Циљ Базелског комитета за банкарски надзор је побољшати способност банкарског сектора да се носи са финансијским стресом. Унапређењем управљања ризицима и транспарентности банака, међународни споразум се нада да ће избећи домино ефекат неуспеха финансијских институција.
Кључне Такеаваис
- Изложеност према неплаћању (ЕАД) је предвиђени износ губитка којем банка може бити изложена када дужник неплати зајам. Изложеност према задатку, губитак који даје неплаћање и вероватноћа неплаћања користи се за израчунавање кредитног ризика капитала финансијских институција.
