Часопис за исплату готовине је евиденција коју воде интерни рачуновође о свим финансијским издацима које је предузеће извршило пре њиховог књижења у главну књигу. Часописи за исплату готовине служе многим функцијама, као што су извор за евидентирање отписа пореза и категоризација осталих трошкова. Овај часопис у основи функционише као књига чековних књижица у све практичне сврхе.
Рушење дневника о исплати готовине
Све куповине у готовини бележе се у часопису о исплатама. Часописи за исплату готовине могу да бележе различите врсте трошкова додељивањем шифре сваке врсте трошкова или бележењем различитих трошкова у различитим ступцима. Ови се часописи усклађују (обично месечно) са рачунима главне књиге, који се затим користе за креирање финансијских извештаја за редовне рачуноводствене периоде. Часописи се воде у рачуноводственим софтверским пакетима и садржаће следеће основне податке: датум исплате, чековни број, врсту трансакције, износ, примаоца уплате и белешке.
У зависности од одређеног посла, могу бити потребни додатни ступци који ће пружити важне детаље за уносе о исплате. На пример, ако компанија купује залихе у целости, може да добије попуст. Било би корисно засебни ступац за износ примљеног попуста. Директор часописа мора бити оријентисан на детаље и поред сваке трансакције да би водио одговарајући дневник. Такође је добра пракса да се успоставе интерне контроле како готовина не би била погрешно усмерена или непримерена. Такве унутрашње контроле могу имати облик провјере издатих великих износа или праћења образаца плаћања да би се пазило на необичне активности.
Поред употребе за уносе у главну књигу приликом формалне припреме пословних књига, часопис за исплату готовине може пружити информације власницима у њиховим активностима управљања готовином - колико је отишло на залихе тог месеца, колико за плате, колико за закупнине и закупнине., колико за екстерне услуге итд. Часопис постаје добар ресурс за вођење будућих одлука о исплати готовине.
