Ако сте власник малог предузећа и пензија долази у не тако далекој будућности, размислите о пензионом плану за готовинску равнотежу. То би могло да одговара вашим циљевима пензијске штедње, као и испуњавању потреба ваших запослених.
Ова врста пензијског плана запосленика захтева да доприносите проценту годишње зараде сваког запосленог, обично 5% плус камати, за улагање у пензију. Послодавац може такође да допринесе у своје име.
Како функционише пензија за уравнотежење готовине
Након пензионисања, пензиони план биланса готовине пружа запосленима (и њиховим послодавцима) избор. Они могу узети новац који им је издвојен у паушалном износу или се одлучити за месечну уплату на основу биланса. Месечна исплата се заснива на годинама радног стажа и највише три узастопне године зараде, као и на индивидуалном животном веку.
Кључне Такеаваис
- Пензија за готовинску билансу има највећу привлачност за власнике малих предузећа којима доминирају високи примања, као што су лекарске ординације и правне компаније. Примјећују се висока ограничења доприноса и повољни порески третмани. Има неке атрибуте од 401 (к) али плаћање које се дугује у пензији не подлијеже тржишним флуктуацијама.
Добар део, посебно за старије раднике, је тај што су дозвољени износи који се могу депоновати у основи неограничени. Лимит се поставља на максимално дозвољену исплату. За 2019. лимит за исплату пензија је 225.000 УСД годишње. Враћајући се одатле, старији професионалац би могао да стави близу 300.000 долара годишње.
Сличности са 401 (к)
Пензиони планови за готовинску равнотежу су пензијски програми с дефинисаним примањима с помаком од 401 (к). Послодавац кредитира рачун сваког учесника са утврђеним процентом његове годишње надокнаде, плус постављеном каматном стопом.
65-годишњи професионалац би могао да уплати чак 285.000 долара 2020. године и даље да плати 401 (к) или ИРА рачун.
Али, као и код сваког пензијског плана са дефинисаним примањима, ризик улагања је на послодавцу. На флуктуације на берзи не могу негативно утицати учесници.
Висока ограничења доприноса
Један аспект плана биланса готовине који га чини привлачним власнику малог предузећа, посебно оном који се ближи старосној пензији су високи нивои доприноса који расту са старењем.
На пример, за 65-годишњака би максимални допринос могао да достигне 285.000 УСД у 2020. Поред тога, он или она још увек могу да допринесу додатних 26.000 долара за план од 401 (к).
То јест, за пореску 2020. годину, годишњи лимит доприноса ИРС-а је 19.500 УСД, али онима који имају 50 или више година дозвољено је да додају додатних 6.500 УСД као надокнаду.
За власника предузећа који заостаје за штедњом у пензији, жели максимални одбитак пореза и располаже расположивим новчаним током, план биланса готовине може бити одлично решење.
Раст у популарности
Планови биланса готовине сада чине око 25% свих планова дефинисаних накнада, тврде пензијски консултанти Кравитз Инц.
Последњих година имају све већу популарност. Велики део овог раста подстичу власници самосталних фирми и професионалци високих зарада, попут лекарских група, адвокатских компанија и других професионалаца. За баби-боом високе зараде, план биланса готовине може бити најбољи од свих света.
Планови биланса готовине, међутим, нису јефтини за предузећа са запосленима. Доприноси послодаваца у типичном плану од 401 (к) могу бити око 3% до 6% накнаде. Укупни трошкови могу бити у распону од 5 до 8%. Рачуни учесника добијаће годишњи кредит за камате, који може бити фиксна стопа од 5% или променљива као што је каматна стопа у 30-годишњем Трезору.
Почетни трошкови подешавања ће се кретати између 2.000 и 5.000 долара. Сваке године актуар мора да потврди да је план правилно финансиран. Ово би могло донети годишње административне трошкове у распону од 2.000 до 10.000 долара.
Рачуни учесника
Сваки учесник има индивидуални рачун, слично као у плану 401 (к). У пензији, учесници могу своја плаћања узимати као ануитет, мада у неким плановима постоји опција да се паушално дистрибуира и да се пребаци на ИРА.
Планови повећавају пензиону штедњу, истовремено пружајући већи порески одбитак од већине алтернатива. Предности за старије стручњаке који можда нису довољно уштедјели су огромне.
Професионална пракса мора имати новчани ток за доследно финансирање ових планова и мора бити спремна да даје доприносе за своје остале запослене.
Планови биланса готовине нуде одређени степен преносивости за запослене који напуштају компанију све док им је од користи.
Као и у сваком пензијском плану, погодности за учеснике осигуравају гарантне гаранције о пензијским накнадама у случају да послодавац пропусти у исплати.
