Иако многи послодавци дозвољавају радницима да штеде за пензију користећи квалификоване пензионе планове, као што су 401 (к), 403 (б) или 457, ови планови имају правила која могу бити гломазна и за послодавце и за запослене.
Нека мала предузећа уместо тога одабиру ЈЕДНОСТАВНЕ (подстицајне подударне уштеде за запослене малих послодаваца). Ови планови имају мање правила, много су сложенији за администрацију и нуде кључне предности.
Кључне Такеаваис
- Једноставни ИРА-и не захтевају недискриминацију и најтежа испитивања, планове распоређивања и пореско извештавање на нивоу плана. Успоредба доприноса послодаваца припада запосленом одмах и може отићи са њима кад год оду, без обзира на време рада. Порезни кредити могу бити доступно и запосленима и послодавцима.
Схватите предности једноставних ИРА-ова
Ево како користи запосленици и послодавци.
Одложена уштеда
Као и код других типова ИРА-а и пензионерских планова које спонзорирају послодавци, једноставни ИРА-и омогућавају запосленима да део тих плата одвоје у те планове. Новац расте одложен за порез док се не одобравају расподјеле у пензији. То омогућава бржим уштедама да се сложе.
Лакше водити
Једноставни ИРА-и не захтевају већину бирокрације која поседује квалификоване планове, као што су недискриминација и врхунско тестирање, распоређивање планова и пореско извештавање на нивоу плана. Једноставне ИРА-е је релативно лако поставити и покренути, а послодавци не морају запошљавати посебно обучено особље.
Обавезна, тренутна провера
Одговарајући доприноси послодаваца припадају запосленом одмах и могу отићи са њима кад год оду, без обзира на мандат. Доприноси послодаваца одговарају у пензионим плановима, као што су 401 (к), обично долазе са литицом или с оцењеним распоредом утврђивања који захтева да запослени остану у компанији одређени број година пре него што поседују све одговарајуће доприносе.
Штавише, послодавци који постављају једноставне ИРА-е према закону морају да се ускладе са доприносима запослених. Ово није потребно за квалификоване планове; послодавци могу да одлуче да не нуде утакмицу.
Брза чињеница
Једноставни ИРА-и имају мање правила и много су сложенији за администрацију од неких других врста пензионих планова.
Доприноси
За 2020. годину, запослени могу одложити до 13.500 УСД прихода на СИМПЛЕ ИРА (13.000 УСД за 2019. годину), уз још 3.000 УСД доприноса ако надокнаде 50 или више година.
То је мање од ограничења доприноса од 19.500 УСД годишње за 401 (к) или други квалификовани план за 2020. годину (19.000 УСД за 2019. годину) и дозвољено ограничење повећања од 6.500 УСД (6000 УСД за 2019. годину). Али то је више од 6.000 УСД доприноса и 1000 УСД надокнаде за ИРА за 2019. и 2020. годину.
Порески кредит за послодавце
Предсједник Трумп потписао је Закон о постављању сваке заједнице за повећање пензионог осигурања (СЕЦУРЕ) почетком јануара 2020. Тим актом се дају пореске олакшице малим предузећима која аутоматски постављају пензионе планове за своје раднике или им омогућава да се придруже више планова послодаваца (еуропарламентарци) Са европским послаником послодавци могу заједно са другим компанијама да понуде своје пензионере. Предлог закона такође укида максималну старосну границу за доприносе на традиционалне појединачне пензионе рачуне.
Према Закону о СИГУРНОСТИ, мала предузећа ће добити порески кредит за надокнаду трошкова покретања плана од 401 (к) или једноставног ИРА плана са аутоматским уписом. Овај порески кредит је изнад почетног кредита који већ добијају, што је 50% неопходних прихватљивих трошкова покретања, до максимално 500 УСД годишње за прве три године плана.
Послодавци се квалификују да захтевају овај кредит ако су имали 100 или мање запослених који су примили компензацију најмање 5.000 долара за претходну годину и најмање једног учесника у плану који није био високо компензовани радник, и ако исти запослени недавно нису били покривени сличним планова.
Порески кредит за доприносе запослених
Запослени којима прилагођени бруто доходак падне испод одређеног лимита могу имати право на бесповратни кредит штедиша за до 2.000 долара доприноса сваке године.
Вишеструки инвестициони избори
Једноставни ИРА доприноси могу се улагати у "појединачне акције, узајамне фондове и сличне врсте улагања", према ИРС-у. Многи планови нуде раст, раст и приходе, приходе и специјализоване фондове попут секторских фондова или циљаних фондова.
Подлежу порезима
Иако доприноси за одгоду плаће за ЈЕДНУ ИРА не подлијежу одбитку пореза на доходак, они подлијежу порезу према савезном Закону о доприносима осигурања (ФИЦА), савезном Закону о порезу на незапослене (ФУТА) и Закону о пензионисању стазе (РРТА). Прилози послодаваца који одговарају и не бирају доприносе не подлијежу порезима ФИЦА, ФУТА или РРТА.
Доња граница
Једноставни ИРА-ови пружају погодну алтернативу за мале послодавце који не желе бирократске и фидуцијарне сложености које долазе са квалификованим планом. Запослени и даље добијају порез и уштеду плус тренутно признавање доприноса послодаваца.
