Одгођени план накнада задржава део плаће запосленог до одређеног датума, обично до пензије. Паушални износ који се дугује запосленом у овој врсти плана исплаћује се тог дана. Примјери планова одгођених накнада укључују пензије, пензионе планове и опције дионица.
Кључне Такеаваис
- Квалификовани планови одложеног обештећења имају казну од 10% за повлачења извршена пре 59. године живота. Највише одложеног плата накнада омогућава расподелу пре одласка у пензију за одређене животне догађаје, као што је куповина куће. пажљиво их посматрајте.
Квалификовани насупрот плановима обештећења који нису квалификовани
Важно је научити разлику између ове две врсте планова.
Квалификовани одштетни план у складу је са Законом о осигуравању дохотка од пензије запослених (ЕРИСА) и укључује планове 401 (к) и 403 (б). Од њих се захтева да имају ограничења доприноса и да буду недискриминаторни, отворени за било кога запосленог у компанији и корисни свима. Они су и сигурнији, јер се држе на рачуну поверења.
Неквалификовани план обештећења представља писмени уговор између послодавца и запосленог у којем компанија задржава део надокнаде запосленика, улаже и затим даје запосленом у неком тренутку у будућности. Неквалификовани планови немају ограничења доприноса и могу се усмјерити само на одређене запослене, попут врхунских руководилаца. Послодавац може задржати одложени новац као део пословних средстава, што значи да је новац у ризику у случају банкрота.
Предности плана за одложену компензацију, без обзира да ли су квалификовани или не, укључују уштеду у порезу, остваривање капиталних добитака и расподелу пре пензије.
Порезне олакшице
Одложени план накнада смањује приход у години када особа стави новац у тај план и омогући му да новац расте, без годишњег пореза на уложени приход. У случају 401 (к), најчешће одложеног плана надокнаде, доприноси се одузимају од плате запосленика пре опорезивања и ограничавају се на максимални годишњи допринос пре опорезивања - 19.000 УСД од запослених, од 2019. плус додатних 6.000 УСД у прилози за надокнаду за оне старије од 50 година. Изборна граница доприноса за одлагање за план од 401 (к) повећава се на 19.500 долара у 2020. години уз надокнаду за надокнаду за надокнаду од 6.500 долара.
Ови одложени планови захтевају плаћање пореза само када учесник заиста прими готовину. Иако се порези требају повући на повучена средства, ови планови дају корист одгоди пореза, што значи да се повлачења врше у периоду у којем ће учесници вероватно бити у релативно нижем разреду пореза на доходак.
То такође значи да, у случају 401 (к), учесници могу повући бесплатну казну након навршене 59. године живота, мада постоји рупа позната као ИРС правило 55 која омогућава свима у доби од 55 до 59½ повући новчану казну без накнаде ако је напустио посао или је отпуштен или отпуштен. Пушкарница се односи само на 401 (к) коју имате са компанијом из које се одвајате.
Одложени планови накнада такође смањују пореско оптерећење запослених у текућој години. Када особа допринесе плану одгођеног обештећења, износ доприноса током године смањује опорезиви доходак за ту годину, смањујући тако укупни плаћени порез на доходак. Затим, када се средства повуку, штедња се потенцијално остварује кроз разлику између пореза на пензију и пореског разреда у години у којој је новац зарађен.
Капитални добици
Одложена компензација - ако се нуди као инвестициони рачун или акција са акцијама - може потенцијално повећати капитални добитак током времена. Уместо да једноставно примите износ који је првобитно одгођен, 401 (к) и други планови одложеног обештећења могу повећати вредност пре пензије. Са друге стране, одложени планови надокнаде могу такође да смање вредност и да их треба пажљиво надгледати.
Док учесници активно не управљају инвестицијама, људи имају контролу над начином на који су уложени њихови одгођени рачуни за компензацију, бирајући између опција које је послодавац одабрао. Типичан план укључује широк спектар ових опција, од штедљивијих фондова стабилне вредности и депозитних сертификата (ЦД-ова) до агресивнијих обвезничких и акција. Могуће је креирати разноврстан портфељ из различитих фондова, одабрати једноставан циљни датум или циљни ризик фонд или се ослонити на специфичне савете о улагању.
Предстечајна расподјела
Неки планови одгођених накнада омогућују учесницима да закажу дистрибуције на основу одређеног датума, познатог и као повлачење у току рада. Ова додатна флексибилност једна је од највећих предности одложеног плана надокнаде. Нуди порески повољни начин уштеде за образовање детета, нову кућу или друге дугорочне циљеве.
Могуће је рано повући средства из већине одгођених планова надокнаде за одређене животне догађаје, као што је куповина новог дома. Повлачења са квалификованог плана не могу бити изложена казнама раног повлачења, зависно од правила плана и ИРС-а. Порез на доходак ће, међутим, бити наплаћен по основу повлачења из планова одложених накнада.
Дистрибуције током услуге такође могу помоћи људима да делимично смање ризик од губитка обавеза компанија. Неким одложеним плановима надокнаде послодавци у потпуности управљају или у плану имају велике алокације акција предузећа. Ако људима није угодно оставити одложену накнаду у рукама свог послодавца, расподјеле прије пензије омогућавају им да заштите свој новац повлачењем из плана, плаћањем пореза и улагањем на друго мјесто.
Имајте на уму да новац из неквалификованог плана не може бити пребачен у ИРА или неко друго пореско повољније пензијско штедно средство; новац од квалификованог плана може. Проверите правила која се на вас односе и са администраторима вашег плана и са пореским саветником пре него што почнете са повлачењем услуга.
