Променљиви ануитети су уговори о осигурању који обезбеђују одложени раст имовине који касније могу створити загарантовани ток прихода, чинећи их популарним возилима за финансирање пензија. Као и други инвестициони производи, променљиви ануитети могу се сматрати квалификованим или неквалификованим за пореске сврхе.
Квалификовани уговори - они који се држе у ИРА-има или другим плановима повољним за порез (нпр. Ротх 401 (к)) - подлежу истим прописима о минималној дистрибуцији (РМД) као и друга улагања у квалификоване пензионе планове. Неквалификовани уговори нуде одложен раст средстава након опорезивања и немају потребна повлачења до ануитизације, како је дефинисано уговором о ануитету.
Ротх ИРА-и немају минимални захтев за дистрибуцију тек након смрти власника рачуна. Преживјели супружник који наслиједи Ротх ИРА не подлијеже потребној минималној расподјели. Сви остали су обавезни да преузму РМД, али како се исплаћује накнада зависи од времена колико је рачун био на снази пре власникове смрти.
Кључне Такеаваис
- Квалификовани променљиви ануитети, као што су ИРА, подлежу захтеву ИРС-а о минималној дистрибуцији (РМД). У доби од 70 1/2, квалификовани власници рачуна дужни су да почну да преузимају РМД са свог рачуна. док је власник рачуна жив. Казна од 50% на износ РМД-а може се проценити ако се не узме према потреби.
Ефекти потребних дистрибуција
Служба за интерне приходе (ИРС) захтева да власници ИРА-а и других квалификованих рачуна за пензионисање почну са подизањем повлачења након што наврше 70 година. Износ овог РМД-а одређује подељени према старосној доби и стању на рачуну. Снажна казна од 50% изриче се ако се минимум не повуче сваке године.
Под одређеним околностима, казна се може одрећи ако власник рачуна може показати ИРС-у да није преузео уплату због грешке и да раде оно што је неопходно за исправљање грешке. Власник рачуна мора доставити образложење уз образац ИРС 5329.
Потребни предузимци повлачења могу створити страх за пензионере како се продужавају животни векови и повећава могућност претераног пензијског осигурања. Гарантовани возач током целог животног дохотка доступан за куповину по неким полисама са променљивим ануитетом може помоћи у решавању овог проблема.
РМД ефекти на бенефиције
Расподела може негативно утицати на инвестицијске перформансе и понекад друге погодности уговора о ануитету, као што су возачи током целог живота и смрти. Када се процењује променљиви ануитет за квалификована новчана средства, веома је важно разумети како се третирају РМД и какав ефекат имају на политику.
На пример, када је МетЛифе продавао ануитете, понудио је возачу загарантовани минимални доходак и предност на својим квалификованим уговорима. Ова погодност третира РМД као проценат повлачења у односу на загарантовану основицу дохотка, а не на укупну вредност рачуна. Ово помаже да се одржи способност улагања да расте.
Потребне дистрибуције не би требало да спречавају инвеститоре да размотре драгоцене користи које нуде променљиви ануитети. Инвеститори и финансијски планери требали би заједно радити на проналажењу уговора који добро функционише са РМД-овима како би се повећао раст инвестиције који ће трајати пензионисањем.
