Када послодавци желе да запосленима дају начин повољнијег пореза да уштеде за пензију, могу понудити учешће у плану од 401 (к). Они такође могу понудити запосленима ИРА СЕП (поједностављена пензија запослених) или, ако фирма има 100 или мање запослених, СИМПЛЕ (План подстицајног спасавања за запослене) ИРА.
Појединци могу отворити Ротх или традиционални ИРА одвојено од послодавца, али имају приступ само 401 (к), СЕП ИРА или СИМПЛЕ ИРА ако то понуди послодавац. За самозапослене, „послодавац“ укључује власника / запосленог. Као што им име говори, СЕП и СИМПЛЕ ИРА дизајнирани су тако да послодавцима олакшају постављање пензионог плана за запослене. Они имају мање административних оптерећења од планова од 401 (к).
Кључне Такеаваис
- 401 (к) планови - и СЕП и СИМПЛЕ ИРА - су одложиви рачуни за пензиону штедњу које нуде послодавци. Појединци такође могу успоставити традиционални или Ротх ИРА.ИРАс обично нуде више избора за улагање од 401 (к) с, али дозвољени допринос нивои су много нижи.
Генерално, можете извршити повлачење са 401 (к) с и различитим типовима ИРА-а без кажњавања након што навршите 59, 5 година, иако постоје изузеци.
401 (к) с
Рачун од 401 (к) је одложен порески штедни рачун који послодавци нуде својим запосленима. Запослени доприносе новцем на свој рачун, а послодавци могу одабрати да одговарају постотку тог доприноса.
Доприноси на рачунима 401 (к) врше се прије опорезивања. Новац се полаже у разне инвестиције, обично у линију узајамних фондова, према избору спонзора. Избори фондова дизајнирани су тако да удовоље специфичној толеранцији на ризик тако да запослени могу само агресивно или конзервативно преузети ризик са којим им је пријатно.
Многи 401 (к) имају захтеве за усклађивање доприноса, али СЕП и СИМПЛЕ ИРАс се 100% добијају чим се даде допринос.
Приходи од улагања прикупљају се и спојеви опорезују. Повлачења се опорезују по нормалној пореској стопи све док су извршена у доби од 59 и више година.
Многи послодавци такође почињу да нуде Ротх 401 (к) с. За разлику од традиционалних 401 (к), доприноси се финансирају новцем након опорезивања, тако да нису порезно признати; међутим, квалификована повлачења нису опорезована.
Од 2020. године, учесници могу допринијети до 19.500 УСД годишње традиционалном или Ротх 401 (к), уз додатни допринос за надокнаду од 6.500 УСД за особе старије од 50 година. Додатне појединости о ограничењима доприноса доступне су у ИРС-у.
Запосленом се може дозволити да узме зајмове или повуче средства са 401 (к). Отплата зајма се обично одузима са плате запосленика.
ИРАс
Постоји неколико врста ИРА-ова. Индивидуални пензијски рачун (ИРА) (традиционални или Ротх) рачун је одложеног за пензијску штедњу који је установљен од стране поједине особе. СЕП и СИМПЛЕ ИРА послодавци нуде својим запосленима. На много су начина слични рачунима 401 (к), али постоје неке разлике, међу којима су главни и ограничење доприноса и начин на који раде.
За разлику од 401 (к) с, ИРА-и углавном не дозвољавају кредите.
Рачуне ИРА држе скрбници, попут банака или брокерских кућа. За разлику од 401 (к) с, ИРА омогућавају власницима рачуна да поседују више различитих средстава унутар рачуна, укључујући акције, обвезнице, ЦД-ове, па чак и некретнине. Нека средства, као што је уметност, нису дозвољена унутар ИРА-е, према правилима ИРС-а.
Традиционални и Ротх ИРАс
Као и 401 (к) с, доприноси традиционалним ИРА-има су у правилу неопорезиви од пореза. Зарада и поврат расту без пореза и плаћате порез на подизање новца у пензији. Доприноси Ротх ИРА-у врше се са доларима након опорезивања, али повлачења нису опорезива у пензији.
Годишња ограничења доприноса за традиционалне и Ротх ИРА-ове су 6.000 УСД до 2020. године, уз додатни допринос у износу од 1.000 УСД за особе старије од 50 година.
СЕП ИРАс
СЕП ИРА-е имају веће годишње ограничења доприноса од стандардних ИРА-а и само ваш послодавац може да допринесе једном. Од 2020. године послодавци могу да допринесу до 25% бруто годишње плате запосленика све док доприноси не пређу 57.000 УСД.
Једноставни ИРА-и
Једноставни прилози за ИРА раде другачије од СЕП ИРАс и 401 (к) с. Послодавац може или да одговара до 3% годишњег доприноса запосленика или да постави не-изборни допринос од 2% од зараде сваког запосленог. Ово последње не захтева допринос запослених.
Ограничење доприноса за запослене је 13.500 долара у 2020. години, а они старији од 50 година могу дати додатни допринос за надокнаду до 3.000 долара.
Саветник увид
Мицхелле Мабри, ЦФП®, АИФ®
Клијент 1. саветодавне групе, Хаттиесбург, Мисс.
401 (к) је план који спонзорише послодавац и на који можете извршити изборне одлагања. Можете да допринесете до 19.500 УСД годишње, плус износ од 6.500 УСД у 2020. години за оне старије од 50 година. Планови послодаваца обично дају одређени износ одговарајућег доприноса. Можете да изаберете из менија узајамних фондова или ЕТФ-а, као што је наведено у вашем индивидуалном плану. ИРА није везана за послодавца. Ако је ваш приход испод одређеног износа и нисте обухваћени планом послодавца, можете да допринесете до 6.000 УСД годишње плус надоплату од 1.000 УСД за оне старије од 50 година.
Предност ИРА-а је у томе што су ваши избори за улагања много већи и готово неограничени. Трошкове сваког од њих треба узети у обзир и варирати ће у зависности од избора улагања.
