401 (к) планови и 401 (а) планови су две врсте пензионих штедних пензија са дефинисаним доприносом које нуде послодавци. Њихова имена узимају из одељка 401 Кодекса унутрашњих прихода Сједињених Држава, који их дефинише.
Основне разлике између плана 401 (а) и плана 401 (к) су прво у врстама послодаваца који их нуде, а затим у неколико кључних одредби у вези са доприносима и изборима улагања.
Кључне Такеаваис
- 401 (а) планове углавном нуде владини и непрофитни послодавци, док су планови 401 (к) чешћи у приватном сектору. Док учешће у плану 401 (к) није обавезно, са планом 401 (а), то је Доприноси запослених за 401 (а) план одређује послодавац, док 401 (к) учесници одлучују колико, ако ништа, желе да допринесу свом плану.
Како раде планови 401 (а)
План 401 (а) обично нуде владине агенције, образовне институције и непрофитне организације, а не корпорације. Ови планови су обично прилагођени дизајну и могу се понудити кључним запосленима као додатни подстицај за останак у организацији. Износе доприноса радника обично одређује послодавац, а послодавац је такође дужан да допринесе плану. Доприноси могу бити пре или након опорезивања.
Образовне институције често нуде сродан план који се зове план 403 (б).
Пошто послодавац који спонзорише утврђује распоред доприноса и распоређивање у 401 (а), ови планови се могу поставити на начине који подстичу запосленике да остану. Учешће запослених је често обавезно. Ако запослени одлазе, обично могу повући свој добровољни новац тако што ће их пребацити у други квалификовани план пензијске штедње или куповином ануитета.
Избор улагања у план одређује послодавац и обично је ограничен. 401 (а) планови које спонзорише влада, могу укључивати само најсигурније, најконзервативније опције улагања.
Како раде планови 401 (к)
План од 401 (к) обично нуде послодавци из приватног сектора. Традиционални 401 (к) омогућава запосленима да уплате доларе пре опорезивања са своје платне листе на рачун и узимају одбитак пореза за свој допринос. Ротх 401 (к) с, с друге стране, финансирају се доларима након опорезивања и не пружају претходну пореску олакшицу. Запослени одлучују колико желе да допринесу, до ограничења која поставља ИРС, а многи послодавци одговарају бар део доприноса својих запослених, мада то није законски обавезно.
Послодавац који спонзорише план 401 (к) одабире које ће опције улагања бити доступне учесницима, мада као функција њихове фидуцијарне дужности морају бити опрезни да понуде шири спектар могућности него спонзори 401 (а) планова. урадити. Планови обично нуде 15 до 30 могућности улагања, мада је тај број у последњих неколико година тренд смањења, јер истраживање показује да превише избора збуњује учеснике. Имовина у плану 401 (к) приписује се одложеном порезу и, у случају традиционалних 401 (к) с, опорезује се као редован приход када се повуче. Повлачења са Ротх 401 (к) су углавном неопорезива.
