Преглед садржаја
- 1. Нето нереализована амортизација
- 2. Користите изузетак „Још увек ради“
- 3. Берба такси-губитка
- 4. Избегавајте обавезно задржавање
- 5. Позајми од 401 (к)
- 6. Пазите на своју порезну скупину
- 7. Одржавајте ниске порезе на капиталну добит
- 8. Превртање на стари 401 (к) с
- 9. Одложите преузимање социјалног осигурања
- 10. Набавите помоћ у случају катастрофе
- Доња граница
Могли бисте погледати Ротх 401 (к) или Ротх ИРА како би сада плаћали порез, а не касније, али желели смо да знамо како професионалци помажу својим клијентима да смање порезно оптерећење на редовних 401 (к) с. Питали смо, а ево шта су рекли.
Кључне Такеаваис
- Постоје одређене стратегије за ублажавање пореског оптерећења на дистрибуцију 401 (к). Нето нереализована апрецијација и берба пореских губитака две су стратегије које могу умањити опорезовани доходак. Преласком редовних дистрибуција у ИРА избегава се аутоматски одузимање пореза од стране администратора плана. Размислите о одлагању планирајте расподјелу (ако још увијек радите) и бенефиције за социјално осигурање или позајмљивање од 401 (к) умјесто да заправо повлачите средства.
1. Истражите нето нереализовану апрецијацију (НУА)
Дакле, уместо да новац задржите у 401 (к) или да га пребаците на традиционални ИРА, размислите о томе да свој новац преместите на опорезиви рачун. (Такође бисте требали размислити о томе да двапут размислите о превртању акција компаније.) Ова стратегија може бити прилично сложена, па би било најбоље да се ангажује помоћ стручњака.
2. Користите изузетак „Још увек ради“
Већина људи зна да подлежу минималној дистрибуцији (РМД) у доби од 70½, чак и на Ротх 401 (к). Да напоменем, ово је промењено у 72 на крају 2019. године кроз постављање Закона о повећању пензије за све пензије из 2019. (СЕЦУРЕ). Али ако и даље радите када достигнете ту доб, ови се РМД-ови не односе на 401 (к) код тренутног послодавца (види тачку 8, доље). Другим речима, средства можете да држите на рачуну, зарађујући да бисте повећали своје гнездо и одложили било који обрачун пореза на њих. Имајте на уму да ИРС није јасно дефинисао шта значи „још увек ради“; вероватно би требало да вас се сматра запосленим током целе календарске године. Пазите ако се скраћујете са скраћеним радним временом или размишљате о неком другом сценарију фазног пензионисања.
Такође, "постоје проблеми са овом стратегијом ако сте власник компаније", упозорава Цхристопхер Цаннон, ЦФП®, из компаније РетиреРигхт Питтсбургх. Ако имате више од 5% предузећа које спонзорише план, немате право на ово изузеће. Такође, узмите у обзир да правило власништва од 5% заправо значи преко 5%; укључује све удјеле у власништву супружника, деце и унука и родитеља; и може порасти на преко 5% након навршених 72 године. Можете видети колико компликована може бити ова стратегија.
3. Размислите о берби пореских губитака
Друга стратегија, звана берба пореских губитака, укључује продају хартија од вредности које нису на располагању у оквиру вашег редовног инвестиционог рачуна. Губици на хартијама од вредности надокнађују порезе на вашу дистрибуцију од 401 (к). „Ако се правилно вежба, прикупљање пореских губитака надокнадиће неки или цео порезни терет инвеститора настао дистрибуцијом од 401 (к)“, каже Кевин Поллацк, суоснивач и управљачки партнер компаније Цхамберлаин Варден, ЛЛЦ. (Постоје ограничења ове стратегије која укључују смањење губитака од улагања.)
4. Избегавајте обавезно 20% задржавање
Када узмете 401 (к) расподјелу и новац вам директно пошаље, добављач услуга мора одбити 20% савезног пореза на доходак. Ако је то превише - ако стварно дугујете, рецимо, 15% у пореском времену - то значи да ћете морати сачекати док не унесете порез да бисте добили тих 5%.
Уместо тога, „пребаците салдо од 401 (к) на ИРА рачун и узмите свој новац из ИРА-е“, предлаже Петер Мессина, представник саветника за инвестиције у Салг Лаке Цити-у АБГ Цонсултантс, који је специјализован за пензионе планове. „На ИРА-у нема обавезног одбитка савезног пореза на доходак од 20%, а порезе можете да платите када поднесете захтев, а не по дистрибуцији.“
5. Позајми се уместо да се повучеш са своје 401 (к)
Неки планови омогућавају да узмете зајам са свог 401 (к) биланса. Ако је то случај, можда ћете се моћи задужити са свог рачуна, уложити средства и створити доследан ток прихода који и даље траје отплатом кредита.
„ИРС вам генерално омогућава да позајмите до 50% свог одобреног зајма - до 50.000 УСД - са роком отплате до пет година, “ објашњава Рави Рамнараин, ЦПА са седиштем у Форт Лаудердалеу, Флорида. „У овом случају, не плаћате порез на ову дистрибуцију, а камоли 10% казне. Уместо тога, овај износ морате једноставно вратити најмање квартално, током трајања зајма.
„С обзиром на ове параметре“, наставља Рамнараин, „размислите о овом сценарију: Узете зајам од 50 000 долара током пет година. Уз камату, рецимо да ваша месечна уплата током овог периода од 60 месеци износи 900 УСД. Замислите сада да узмете 50.000 УСД главнице и купите малу кућу, стан или дуплекс на релативно јефтином југу да их изнајмите. С обзиром на то да бисте ову некретнину куповали без хипотеке, рецимо да вам нето закупнина сваког месеца излази на 1.100 долара, након пореза и накнада за управљање.
„Оно што сте ефективно урадили“, каже Рамнараин, „јесте да поставите инвестиционо возило које сваког месеца стави 200 долара у ваш џеп (1, 100 - 900 долара = 200 долара) током пет година. И након пет година, потпуно ћете отплатити зајам у износу од 50 000 УСД 401 (к), али наставит ћете живјети свој 1.100 УСД нето најамнину! Можда ћете такође имати прилику да ту кућу / стан / дуплекс продате касније по цени која је виша од инфлације. “
Наравно, оваква стратегија долази са ризиком инвестирања, а да не спомињемо гњаваже постајања земљопосједником. Увек треба да разговарате са својим финансијским саветником пре него што кренете у такав корак.
6. Пазите на своју порезну скупину
Будући да се сва (или, надам се, само део) ваше 401 (к) дистрибуције заснован на вашем пореском рангу у тренутку дистрибуције, дистрибуцију узмите само до горње границе вашег пореског разреда.
„Један од најбољих начина да се порези сведу на минимум јесте да се сваке године детаљно планира опорезивање како би се ваш опорезиви приход смањио на минимум“, каже Неил Динндорф, ЦФП®, саветник за богатство у ЕнРицх Финанциал Партнерс-у у Мадисон-у, Виса. на пример, у браку сте заједно. За 2019. можете остати у 12-постотном порезном разреду задржавајући опорезиви доходак испод 78.950 долара (према Закону о порезу и смањењу послова донесеном крајем 2017.). У 2020. години, граница за 12% повећана је на 1300 до 80 250 УСД.
Пажљивим планирањем можете ограничити своје повлачење од 401 (к) тако да вас не гурају у виши ниво (следећи пораст износи 22%), а затим остатак од улагања након опорезивања, уштеде у готовини или Ротх уштеде, каже Динндорф. Исто важи за трошкове великих карата у пензији, попут куповине аутомобила или великих одмора: покушајте да ограничите износ који узимате од својих 401 (к) можда узимајући комбинацију од 401 (к) и Ротх / повлачења пореза.
7. Одржавајте ниске порезе на капиталну добит
Покушајте само да повучете повлачења са свог 401 (к) до износа зарађеног дохотка који ће омогућити да се ваш дугорочни капитални порез опорезује на 0%. У 2019. години, самци са опорезивим дохотком до 39.375 долара и ожењени подносећи заједнички подносиоце пореза са опорезивим дохотком до 78.750 долара могу остати до прага капиталног добитка од 0%. Натхан Гарциа, ЦФП®, са стратешким партнерима за богатство у Фултону, Мд., Каже да пензионери могу одузети пензију од њиховог годишњег износа потрошње, а затим израчунати опорезовани део доприноса за социјално осигурање и одузети то из биланса из претходне једначине. Затим, ако имају више од 70 година, одузмите потребну минималну дистрибуцију. Остатак је, ако постоји, оно што би требало доћи од 401 (к) пензионера, до границе од 39.375 или 78.750 УСД. Сваки приход потребан изнад овог износа треба повући са позиција са дугорочним капиталним добицима на брокерском рачуну или Ротх ИРА.
8. Превртање на стари 401 (к) с
Запамтите, не морате узимати расподјелу средстава од 401 (к) код свог тренутног послодавца ако и даље радите. Међутим, „ако имате 401 (к) с претходним послодавцима или традиционалним ИРА-има, од вас ће се затражити да преузмете РМД“, каже Минди С. Хирт, ЦФП®, саветница за богатство из Аргентинске финансијске групе у Насхвилле-у, Тенн.
Да бисте избегли захтев, „убаците своје старе 401 (к) с и традиционалне ИРА у ваше тренутне 401 (к) пре него што навршите 70½, " (сада 72), саветује она. „Постоје неке изнимке од овог правила, али ако можете да искористите ову технику, можете додатно одложити опорезиви доходак до одласка у пензију, а затим би дистрибуције могле бити ниже од пореза (ако више нисте остварили приход)."
9. Одложите преузимање социјалног осигурања
Да бисте смањили свој опорезиви приход и евентуално остали у нижем порезном разреду, размислите о одлагању накнада за социјално осигурање до касније. Франк Ст. Онге, ЦФП са седиштем у Бригхтону, Мицх., у Тотал Финанциал Планнинг, ЛЛЦ, саветује неке од својих клијената да одложи плаћање социјалног осигурања као део стратегије уштеде пореза која укључује претварање неких средстава у Ротх ИРА. „Препоручујем да причекате до 70. године да би започели своје бенефиције за социјално осигурање“, каже Онге.
Ако пензионери могу да приуште одлагање наплате накнада за социјално осигурање, они такође могу повећати исплату за готово трећину. Ако сте рођени у периоду 1943-1954, на пример, ваша пуна пензионита доб - тачка у којој ћете добити 100% свог давања - је 66. Али ако одложите 67 година, добићете 108% свог доб од 66 година, а у доби од 70 година добит ћете 132% (ИРС пружа овај згодан калкулатор). Ова стратегија престаје да доноси било какву додатну корист у доби од 70 година, и без обзира на све, свеједно би се требало пријавити за Медицаре у 65. години.
Не бркајте одлагања накнада за социјално осигурање са старом стратегијом „датотека и суспендирај“ за супружнике. Влада је затворила ту рупу 2016. године.
10. Набавите помоћ у случају катастрофе
„За људе који живе у областима склонима ураганима, торнадима, земљотресима или другим облицима природних катастрофа, “ каже Рамнараин, „ИРС периодично одобрава олакшице у вези са дистрибуцијама од 401 (к) - у ствари, одричући се 10% казне у року од одређено време. Пример би могао бити током одређених сезона урагана на Флориди."
Доња граница
Имајте на уму да су то напредне стратегије које професионалци користе да би смањили пореска оптерећења својих клијената у време дистрибуције. Не покушавајте да их спроведете сами ако немате висок степен финансијског и пореског знања. Уместо тога, питајте свог финансијског планера да ли је неки од њих тачан за вас. Као и код било какве везе с порезима, и са њима постоје правила и услови, а један погрешан потез може покренути казну.
