Шта је циклус конверзије готовине (ЦЦЦ)?
Циклус конверзије готовине (ЦЦЦ) је формула у управљачком рачуноводству која мери колико ефикасно менаџери компаније управљају својим обртним средствима. ЦЦЦ мјери дужину времена између куповине залиха компаније и примања готовине од потраживања. Управа користи ЦЦЦ да види колико дугова новца компаније остају везане за своје пословање.
Сігналы абмеркавання ЦЦЦ = ДИО + ДСО − ДПО другде: ЦЦЦ = циклус претворбе готовинеДИО = преостали дани залиха, просечан број дана компанија поседује свој инвентар пре продајеДСО = отворена дана у продаји, број дана просечне продаје коју компанија тренутно има извансеријски ДПО = плаћени дани неподмирени, омјер указује на просјечни број дана које компанија узима за плаћање рачуна
Како функционира циклус претворбе готовине (ЦЦЦ)
Када предузећу - или његовом менаџменту - буде потребно дуже време да наплати доспјела потраживања, има превише залиха или пребрзо плаћа трошкове, продужује ЦЦЦ. Дужи ЦЦЦ значи да је потребно дуже време за генерисање готовине, што за мале компаније може значити неликвидност.
Када компанија брзо наплати заостала плаћања, тачно прогнозира потребе за залихама или споро плати рачуне, она скраћује ЦЦЦ. Краћи ЦЦЦ значи да је компанија здравија. Затим се додатни новац може искористити за додатне куповине или отплату заосталог дуга.
Када менаџер мора брзо да плати добављачима, то је познато као повлачење ликвидности, што је лоше за компанију. Када менаџер не може да наплати уплате довољно брзо, то је познато и као повлачење ликвидности, што је такође лоше за компанију.
