Шта је Ротх 401 (к)?
Ротх 401 (к) је инвестицијски штедни рачун спонзорисан од послодаваца који се финансира са доларима након опорезивања до лимита за допринос плана. Ова врста инвестиционог рачуна погодна је за људе који мисле да ће бити у већем пореском рангу у пензији него што су сада, јер су повлачења бесповратна. С друге стране, традиционални план 401 (к) финансира се претаксом новца, што резултира порезом на будућа повлачења.
Увод у 401 (К)
Разумевање Ротх 401 (к)
Ротх 401 (к) је јединствено хибридно возило за пензиону штедњу које комбинује многе од најбољих карактеристика традиционалних 401 (к) планова и Ротх ИРА-ова. Доприноси запослених врше се употребом долара након опорезивања, без ограничења прихода за учешће.
Кључне Такеаваис
- Ротх 401 (К) је пореско повољније пензијско штедно средство које комбинује карактеристике традиционалних планова 401 (к) и Ротх ИРАс.Доплате и зараде могу се повући без пореза све док су испуњени одређени критеријуми. За 2020. годину допринос лимит је 19.500 УСД (19.000 УСД за 2019. годину), а оних 50 и више година могу допринети додатних 6.500 (6000 УСД за 2019. годину).
Ротх 401 (к) подлеже ограничењима доприноса на основу старости појединца. На пример, граница доприноса за појединце у 2019. години је 19.000 УСД годишње (у односу на 2018. годину за 500 УСД). Појединци старији од 50 година могу допринети додатних 6.000 УСД као надокнаду. У 2020. години граница доприноса поново расте на 19.500 долара, а надокнађивање на 6.500 долара.
Повлачења било каквих доприноса и зарада не опорезују се све док повлачење буде квалификовано, што значи да морају бити испуњени одређени критеријуми. Прво, рачун Ротх 401 (к) мора да се одржава најмање пет година. Поред тога, повлачење мора бити извршено на рачун инвалидности, на или после смрти власника рачуна, или када власник рачуна наврши најмање 59 година.
Дистрибуције су потребне онима који имају најмање 70½ година, осим ако је појединац још увек запослен у компанији која има 401 (к) и није 5% (или више) власник предузећа који спонзорише план.
Пример Ротх 401 (к)
Претпоставимо да зарађујете 4.000 УСД месечно и издвојите 5% као Ротх 401 (к) допринос. Тада вам се 200 УСД одузме од плате сваког месеца након одбитка пореза. Ово је супротно доприносу од 401 (к) који се одузима од претпорезних долара.
Ротх 401 (к) вс. Традитионал 401 (к)
Главна разлика између Ротх 401 (к) и традиционалне 401 (к) односи се на опорезивање финансирања и дистрибуције. Када се финансира традиционално 401 (к), допринос се одузима од прихода од пореза на запослене. Алтернативно, доприноси Ротх 401 (к) се врше након што су порези већ повучени.
За разлику од Ротх 401 (к), Ротх ИРА не подлеже обавезним минималним дистрибуцијама.
Када се расподјела врши од традиционалних 401 (к), власник рачуна подлијеже опорезивању доприноса и његове зараде. Али код Ротх 401 (к), власник рачуна не подлеже никаквим порезима од дистрибуције ако су квалификовани.
Ротх 401 (к) с нису доступни у свим пензионим плановима спонзорисаних од стране компаније. Кад су, 43% штедиша се одлучи за традиционалног 401 (к). Миленијуми имају већу вероватноћу да допринесу Ротх 401 (к) него Ген Ксерс или баби боомери.
Предности Ротх 401 (к)
Предности Ротх 401 (к) имају највише утицаја на појединце који су тренутно у ниским пореским круговима и који очекују да ће у будућности прећи у веће пореске разреде. То је зато што се доприноси сада опорезују по нижој пореској стопи, а расподјеле су неопорезиве када је појединац у већем пореском разреду. Млађи појединци такође имају више времена да рачун расте без опорезивања пре пензије, и на тај начин ће имати више користи од чињенице да дистрибуције не само доприноса, већ и зараде не опорезују.
Зато Ротх 401 (к) може бити мање користан за оне који очекују да одбаце порезе, као што су особе које су близу пензије и које очекују пад прихода.
Историја Рота 401 (к)
Конгрес је 2001. године усвојио Закон о изједначавању економског раста и пореске олакшице (ЕГТРРА). Акт је смањио стопе пореза на доходак након рецесије 2001. године и створио је Ротх 401 (к) за повећање доприноса који су одбијени од пореза које су људи могли да дају.
Од почетка 2006. године, послодавцима је омогућено да измене своје 401 (к) планске документе како би запослени могли да се одлуче за порески третман Ротх ИРА (доприносећи доларима након опорезивања) за део или све своје пензијске доприносе. 401 (к) с приказани су у одељку 402А Кодекса унутрашњих прихода.
