ДЕФИНИЦИЈА нето обавеза према вишку осигураника
Нето пасиве према вишку осигураника је однос обавеза осигуравача, укључујући неплаћене потраживања, грешке у процени резерве и ненаплаћене премије, на суфицит његових осигураника. Назван и коефицијентом нето полуге пасиве, представља ризик да резерве губитка осигураватеља неће покрити своја потраживања, што захтијева да уђе у вишак осигураника. Однос се обично изражава у процентима.
РАСПОЛОЖАВАЊЕ нето обвеза према вишку осигураника
Друштва за осигурање издвајају резерву за покриће обавеза које произилазе из потраживања по полисама за које се полажу. Резерве се заснивају на процени губитака са којима се осигураватељ може суочити током одређеног времена, што значи да би резерве могле бити адекватне или могу недостајати у покривању обавеза. Процјена износа резерви захтијева актуарске пројекције на основу врста склопљених политика.
Показатељ солвентности
Нето обавезе према вишку осигураника разликују се од омјера заснованих на резервама за губитке, јер резерве губитака не представљају обавезе колико представљају фондове потенцијалних обавеза кишног дана.
Осигуравачи имају флексибилност када је у питању начин на који извештавају о својим финансијама и могу користити резерве губитака као извор изравнавања прихода. За неке осигураватеље велика већина обавеза се односи на резерве расхода за усклађивање губитака и губитака. Процјене ових резерви утјечу на то колико осигураватеља процјењују инвеститори. Осигуравачи могу погрешно проценити своје губитке без намере да буду преварни, али могу и намерно манипулирати цифрама.
Регулатори обраћају пажњу на нето обавезе према вишку осигураника, јер је то показатељ потенцијалних питања солвентности, посебно ако је тај коефицијент висок. Према Националној асоцијацији повјереника осигурања (НАИЦ), однос мањи од двјесто посто сматра се прихватљивим. Ако одређени број осигураватеља има омјере веће од онога што се сматра прихватљивим, то би могао бити показатељ да осигуравајуће куће могу превише урањати у резерве да би исплатиле добит.
Потрошачи могу да пронађу овај и друге омјере за осигураватеље из НАИЦ-овог Регулаторног информационог система осигурања (ИРИС), збирке алата за анализу солвентности и база података који су осмишљени да омогуће државним одјељењима осигурања интегрисани приступ проверавању и анализирању финансијског стања осигуравача који послују у оквиру својих одговарајуће државе. ИРИС, развијен од стране државних регулатора осигурања који учествују у одборима НАИЦ-а, намијењен је помагању државних одјела за осигурање у усмјеравању ресурса на оне осигураватеље којима је потребна регулаторна пажња. Циљ ИРИС-а није да замени сопствене напоре за дубински надзор солвентности сваког одељења за осигурање државе, као што су финансијске анализе или испитивања.
