Шта је индиректно пребацивање?
Индиректно пребацивање је пренос новца са пореског одгођеног плана 401 (к) на други одложен порески рачун. Ако је пребацивање директно, новац се премешта директно између рачуна, а да га власник никада не дотакне. При индиректном превртању, средства се дају запосленом путем чека за депозит на лични рачун.
Кључне Такеаваис
- Опцију за индиректно пребацивање новца између пензионих рачуна требало би узети са опрезом ако уопште постоји. Директно пребацивање штити ваше пензионе фондове од пореза на доходак и казне за ту пореску годину. Индиректно пребацивање, ако се не изврши правилно, може вас оставити дугом пореза на доходак, пријевременог повлачења, па чак и вишка пореза на доприносе.
Ако дође до индиректног превртања, власник мора депонирати средства у нову ИРА у року од 60 дана како би избјегао плаћање пореза на доходак на цијели износ, увелике порезне казне.
Разумевање индиректног преласка
Пребацивање пензионог рачуна је уобичајено када запослени мења посао или напусти посао како би покренуо независни посао. Преокрет је већину времена директан, како би се елиминисао сваки ризик да ће појединац изгубити пореско одложен статус рачуна и дужан је пријевремену казну за повлачење, као и порез на доходак.
Међутим, власник рачуна има могућност индиректног преласка са листе. У том случају послодавац углавном задржава 20% износа који чека на трансфер да би платио доспјеле порезе. Овај новац се враћа као порески кредит за годину када је завршетак процеса превртања.
Процес индиректног превртања мора бити окончан у року од 60 дана уколико се не желе избећи велики порески рачун и пореска казна.
Једном када је новац у рукама власника рачуна, може се користити у било коју сврху током целог 60-дневног грејс периода. Ако то лице не положи на други рачун са одгођеним порезом, целокупно стање је подложно опорезивању и биће му изречена казна пријевременог повлачења у износу од 10%, под претпоставком да је особа млађа од 59½ година.
Зашто користити индиректни прелазак?
Лични финансијски и порески саветници прилично једногласно саветују своје клијенте да увек користе опцију директног преласка, а не индиректно пребацивање.
Једини разлог за коришћење индиректног превртања је ако власник рачуна хитно користи новац, а то се може обавити без ризика у року од 60 дана. На пример, неко ко се пресели на нови посао може имати велике тренутне трошкове који ће се надокнадити у року.
Без обзира да ли постоји добар разлог за коришћење индиректне опције или не, ИРС има прилично прилично избирљива правила која могу да успоређују власника рачуна:
- У року од 12 месеци дозвољен је само један индиректни прелазак. (То значи било који период од 12 месеци, а не пореску годину.) Пренос мора бити са једног рачуна на други рачун и не може бити подељен на више рачуна.
Забрљајте било које од ових правила, и ви сте на удици за порез на доходак за сав повучени износ, плус 10% пореза за рану расподелу. Подељивање новца између горе описаних рачуна има и додатну казну: Дугујете 6% пореза на додатни допринос на једном од два рачуна сваке године док год постоји рачун.
