Слободни новчани ток (ФЦФ) користи се у основној анализи за мерење износа готовине коју компанија ствара, након обрачуна својих капиталних расхода. Да бисте израчунали ФЦФ компаније, погледајте његов биланс стања и одузмите његове капиталне издатке од његовог укупног новчаног тока од пословних активности.
Израчунавање бесплатног новчаног тока у Екцелу
На пример, према свом извештају о новчаном току од 27. септембра 2014, Аппле Инцорпоратед је пријавио укупни новчани ток из пословних активности у износу од 59, 713 милијарди УСД. Аппле је пријавио капиталне издатке у износу од - 9.571 милијарди долара за период који се завршио 27. септембра 2014.
Апплеов конкурент Гоогле Инцорпоратед известио је о укупном новчаном току од оперативних активности у износу од 22, 376 милијарди долара и капиталних трошкова - 10, 959 милијарди долара за период који се завршио 31. децембра 2014.
Да бисте упоредили ФЦФ-ове између Аппле-а и Гоогле-а у Екцелу, унесите речи „Аппле Инцорпоратед“ у ћелију Б1 и „Гоогле Инцорпоратед“ у ћелију Ц1.
Затим унесите датум „27. септембра 2014.“ у ћелију Б2. Унесите "Укупни новчани ток из пословних активности" у ћелију А3, "Капитални расходи" у ћелију А4 и "Слободни новчани ток" у ћелију А5. Затим унесите "= 59713000000" у ћелију Б3 и "= 9571000000" у ћелију Б4.
Да бисте израчунали Аппле-ов ФЦФ, унесите формулу "= Б3-Б4" у ћелију Б5. Дакле, резултирајући ФЦФ Аппле-а је 50, 142 милијарди УСД.
Сада унесите датум „31. децембар 2015.“ у ћелију Ц2. Унесите "= 22376000000" у ћелију Ц3, а "= 10959000000" у ћелију Ц4. Затим унесите формулу "= Ц3-Ц4" у ћелију Ц5. Резултат показује да Гоогле-ов ФЦФ износи 11.417 милијарди долара.
