Капитал првог реда, према Базелском споразуму, мери основни капитал банке. Коефицијент капитала првог реда мери финансијско здравље банке, њен основни капитал у односу на укупну ризичну имовину (РВА). Према Базелу ИИИ, банке и финансијске институције морају одржавати минимални коефицијент капитала првог реда како би осигурале неочекиване губитке попут оних који су се догодили током финансијске кризе 2008. Минимални коефицијент првог реда је 6%.
Коефицијент заједничког капитала првог реда
Објашњени капитал првог реда
Основни капитал првог капитала укључује капитал акционара банке и задржану зараду. Средства прилагођена ризику су имовина банке пондерисана у складу са изложеношћу ризику. На пример, готовина носи нулту ризик, али постоје различита пондерирања ризика која се примењују на одређене зајмове попут хипотека или комерцијалних зајмова. Пондерирање ризика је проценат који се примењује за одговарајуће зајмове да би се постигла укупна актива пондерисана ризиком. Да бисте израчунали коефицијент капитала првог реда банке, поделите капитал првог реда на укупну имовину прилагођену ризику.
6%
Минимални коефицијент капитала првог реда.
Главни капитал другог реда
Капитал 2 се састоји од било ког додатног капитала који банка има, као што су резерве за губитак кредита и ревалоризационе резерве и неоткривене резерве. Капитал 2 нивоа се разматра засебно у анализи банкарског ризика, јер је обично мање сигуран од првог реда.
Капитални захтеви првог реда
Коефицијент капитала 1 нивоа може се изразити као основни капитал банке или као коефицијент заједничког капитала Тиер 1 или коефицијент ЦЕТ1. Коефицијент ЦЕТ1 искључује повлаштене акције и неконтролисане удјеле из укупног износа основног капитала; стога је увек мањи или једнак коефицијенту укупног капитала.
Према Базелским споразумима банке морају имати минимални омјер капитала од 8%, од чега 6% мора бити капитал првог реда. Однос 6% нивоа мора да се састоји од најмање 4, 5% ЦЕТ1.
За 2-19, захтеви Базела ИИИ биће у потпуности имплементирани, а банкама ће бити потребан "заштитни капитал" од 2, 5% активе пондерисане ризиком, што доноси укупни минимум ЦЕТ1 до 7% (4, 5% плус 2, 5 %). Ако је висок раст кредита, банкама ће можда требати додатни заштитни слој до 2, 5% ризичног пондерираног капитала састављеног од капитала ЦЕТ1.
Кредити су средства за банке
Иако се чини контратуктивним, зајмови се сматрају имовином за банке, јер банке зарађују од кредита у облику камата од зајмопримаца. С друге стране, депозити су обавезе јер банка власницима депозита плаћа камате.
Утврђивање да ли је банка добро капитализована
Регулатори користе коефицијент капитала првог реда да би утврдили да ли је банка добро капитализована, недовољно капитализована или адекватно капитализована у односу на минимални захтев.
На пример, банка АБЦ има капитал акционара од три милиона долара и задржава зараду од два милиона долара, тако да је његов капитал првог реда 5 милиона долара. Банк АБЦ има ризичну имовину у износу од 50 милиона долара. Сходно томе, коефицијент капитала првог реда банке је 10% (5 милиона УСД / 50 милиона УСД) и сматра се да је добро капитализиран у односу на минимални захтев.
Са друге стране, банка ДЕФ је задржала зараду од 600.000 УСД, а капитал акционара од 400.000 УСД. Дакле, његов основни капитал је милион долара. Банк ДЕФ има ризичну имовину од 25 милиона долара. Стога, коефицијент капитала првог реда банке ДЕФ износи 4% (милион УСД / 25 милиона УСД), што је недовољно капитализовано јер је испод минималног коефицијента капитала првог реда у Базелу ИИИ.
Банка ГХИ има капитал првог реда од 5 милиона долара и имовину прилагођену ризику од 83, 33 милиона долара. Сходно томе, коефицијент капитала првог нивоа банке је 6% (5 милиона УСД / 83, 33 милиона УСД), што се сматра адекватно капитализованим, јер је једнако минималном коефицијенту капитала првог реда.
