Шта је изјава о измирењу банке?
Изјава о усклађивању банке сажетак је банкарске и пословне активности која усклађује банковни рачун ентитета са његовом финансијском евиденцијом. У изјави су описани депозити, подизања и друге активности које утичу на банковни рачун у одређеном периоду. Изјава о измирењу банке корисно је средство за унутрашњу финансијску контролу која се користи за спречавање преваре.
Изјава о измирењу банке
Разумевање Изјаве о помирењу са банком
Извештаји о усклађивању банке осигуравају да су плаћања обрађена и да су наплате готовине положене у банку. Извештај о усклађивању помаже у препознавању разлика између биланса стања и књиговодственог стања како би се обрадиле неопходне корекције или исправке. Рачуновођа обично обрађује изјаве о усклађивању једном месечно.
Кључне Такеаваис
- Извештај о усклађивању банке сажима банкарску и пословну активност, усклађујући банковни рачун ентитета са његовом финансијском евиденцијом. Извештаји о усклађивању банке потврђују да су плаћања обрађена, а наплате готовине депоноване на банковни рачун. Све накнаде на рачуну банке морају рачуна се на рачуну о измирењу. Након свих подешавања, салдо на изводу о усклађивању банке треба да буде једнак завршном стању на банковном рачуну.
Потребне информације за креирање извода о усклађивању банке
Испуњавање извода о измирењу банке захтева коришћење исказа текућег и претходног месеца, укључујући завршни салдо рачуна. Рачуновођа обично припрема изјаву о измирењу банке користећи све трансакције током претходног дана, јер се трансакције могу десити на датум стварног извода.
Сви депозити и исплате на рачуну морају се користити за припрему изјаве о усклађивању.
Изјава о усклађивању банке: прилагођавање биланса по банци
Рачуновођа прилагођава завршни салдо извода банке тако да одражава неизмирене чекове или подизања новца. То су трансакције у којима је плаћање на путу, али прималац још није прихватио готовину. Пример је чек послан поштом 30. октобра. Приликом припреме изјаве о усклађивању банке, чек који је послан дан раније није вероватно уновчен, па рачуновођа одузима износ из биланса банке. Такође могу бити прикупљена плаћања која банка још није обрадила, што захтева позитивно прилагођавање.
Извештај о усклађивању банке: прилагођавање биланса по књигама
Стање готовинског рачуна у финансијским евиденцијама ентитета такође може захтевати прилагођавање. На пример, банка може наплатити накнаду за отварање рачуна. Банка обично повлачи и обрађује накнаде аутоматски са банковног рачуна. Стога, приликом припреме извода о измирењу банке, све накнаде са рачуна морају се обрачунавати припремањем уноса у часопис.
Друга ставка која захтева прилагођавање је зарађена камата. Камата се аутоматски депонује на банковни рачун након одређеног времена. Стога, рачуновођи ће можда требати припремити унос који повећава готовину тренутно приказану у финансијским евиденцијама. На крају крајева, у књигама се врши прилагођавање, салдо би требао бити једнак завршном стању на банковном рачуну. Ако су цифре једнаке, припремљен је успешан извештај о усклађивању банке.
