Преглед садржаја
- ИРА повлачења током пензије
- Шта су повлачења ИРА без казни
- 1. Неисплаћени медицински трошкови
- 2. Премије за здравствено осигурање док су незапослени
- 3. Трајна инвалидност
- 4. Трошкови високог образовања
- 5. Наслеђујете ИРА-у
- 6. Да бисте купили, изградили или поново изградили дом
- 7. Углавном једнаке периодичне исплате
- 8. Испуњење ИРС пристојбе
- 9. Позван на активну дужност
- Последња реч
Доприноси које дајете на ваш индивидуални пензијски рачун (ИРА) намијењени су допуни вашег прихода током ваших пензионих година. Међутим, колико год желите да дозволите да ИРА остану нетакнути до одласка у пензију, непредвиђени трошкови могу вас натерати да нешто раније повучете. Традиционална и Ротх ИРА дистрибуција може покренути 10% казне ако их узмете прерано, али постоје изузеци у раном повлачењу који вам омогућавају да прескочите казну.
ИРА повлачења током пензије
Традиционални ИРА
Ако тражите начин за уштеду пореза за пензију, порески повољни, рачун може одговарати традиционалном ИРА-у. Традиционални ИРА-и пружају пореску олакшицу. Своје доприносе можете одбити у години у којој их доносите, све док испуњавате смернице о приходу. Међутим, платит ћете порез на доходак од повлачења по вашој тада важећој порезној стопи током пензије.
Ротх ИРА
Ротх ИРА доприноси се са доларима након опорезивања. То значи да нећете остварити било какву уштеду пореза када додате новац на свој рачун. Али повлачења после 59½ година живота нису ослобођена пореза и пореза, под условом да је прошло најмање пет година од када сте први пут допринели Ротх-у. Као додатни бонус: Своје прилоге можете повући кад год желите, без пореза или казне.
Кључне Такеаваис
- Можете повући Ротх ИРА доприносе у било које вријеме, из било којег разлога, без плаћања пореза или пенала. Ако повучете зараду Ротх ИРА-а прије 59½, обично се примјењује казна од 10%. Повлачења прије доби 59½ са традиционалног ИРА-а покрећу 10% казне пореза, без обзира да ли сте повукли доприносе или зараду. У одређеним ситуацијама које је ИРС одобрио, можете раније да се повучете од ИРА-а без казне.
Шта су повлачења ИРА без казни
Служба за интерни приход (ИРС) изриче казну од 10% на рано повлачење ИРА-е како би вас охрабрила да задржите пензиону штедњу нетакнуту. Међутим, можда ћете моћи да избегнете казну у одређеним ситуацијама. Ево девет случајева у којима можете прерано одустати од традиционалног или Ротх ИРА-а без да будете кажњени.
1. Неисплаћени медицински трошкови
Да бисте се квалификовали, морате платити трошкове лечења током исте календарске године у којој обављате повлачење. Такође, ваши неповратни медицински трошкови морају прелазити 10% прилагођеног бруто прихода (АГИ).
На пример, ако ваш АГИ износи 100 000 УСД, а неисплаћени медицински трошкови су 15 000 УСД, највише што можете да разделите без казне је 5000 УСД - разлика између 15 000 и 10% од вашег АГИ (10 000 УСД).
2. Премије за здравствено осигурање док су незапослени
Ако сте незапослени, од ИРА-е можете узети бесплатне расподјеле казне за плаћање премије здравственог осигурања. Да би дистрибуција била подобна за третман без казне, морате испунити ове одређене услове:
- Изгубили сте посаоЗаменицу незапослености добили сте 12 узастопних недеља, издвајали сте расподјелу током године у којој сте добили накнаду за незапослене или наредне године, расподјелу сте добили најкасније 60 дана након повратка на посао
3. Трајна инвалидност
4. Трошкови високог образовања
Данас је факултетска диплома скупа. Ако подносите рачун за трошкове образовања, ваш ИРА може бити драгоцени извор финансирања. Могуће је избећи 10% казне када користите средства ИРА-е за плаћање квалификованих трошкова образовања за вас, супружника или ваше дете.
Квалификовани трошкови образовања укључују школарину, накнаде, књиге, залихе и опрему потребну за упис. Соба и пансион су такође покривени за студенте који су уписани барем на пола радног времена. Штавише, ИРС има одређена правила о томе колико можете потрошити.
Обавезно се консултујте са поузданим пореским стручњаком како бисте утврдили да ли су ваши трошкови квалификовани. Такође, проверите са школом да бисте били сигурни да задовољава захтеве да будете део програма.
5. Наслеђујете ИРА-у
Ако сте корисник ИРА-е, за ваше повлачење не подлеже казна од ранијег поврата од 10%.
Изузетак се не примењује ако сте супружник изворног власника рачуна, ви сте једини корисник и изаберете супружнички трансфер (где средства пребацујете у свој не-наслеђен ИРА). У овом случају, за почетак ће се третирати ИРА као да је ваш. То значи да се казне за рано повлачење од 10% и даље примењују.
Ваш ИРА провајдер треба да пријави износ који сте повукли као поделу смрти, тако што у поље седмог обрасца ИРС обрасца 1099-Р пријави шифру „4“, образац који се користи за пријаву дистрибуције. Провјерите код свог скрбника / скрбника ИРА-е о документацији која ће вам требати за обраду ваше трансакције.
6. Да бисте купили, изградили или поново изградили дом
Можете да повучете до 10 000 УСД (то је век трајања) од свог ИРА-а без казне за куповину, изградњу или обнову куће. Да бисте се квалифицирали, морате бити први пут купац, што значи да нисте имали дом у претходне двије године. Међутим, могли сте у прошлости бити власник куће и данас се квалификовати као први купац.
Ако сте у браку, супружник може добити додатних 10.000 УСД од своје ИРА. Такође, новац можете да помогнете да помогнете детету, унуку, родитељу или другим члановима породице, под условом да испуњавају дефиницију првог купца куће.
7. Углавном једнаке периодичне исплате
У основи, повлачите исти износ - одређен по једној од три претходно одобрене ИРС методе - сваке године током пет година или док не навршите 59½, што год дође касније. То се назива узимањем битно једнаких периодичних плаћања (СЕПП-а) од ваше ИРА-е.
8. Испуњење ИРС пристојбе
9. Позван на активну дужност
Квалификоване резервистичке расподјеле не подлијежу казни од 10%. Генерално, ове расподјеле врше се војном резервисту или припаднику Националне гарде који је позван на активну службу најмање 180 дана након 11. септембра 2001.
У неким случајевима ћете моћи да отплатите расподелу, чак и ако отплатни доприноси прелазе ограничења годишњег доприноса. Међутим, то морате учинити у року од две године од завршетка активне дужности.
Последња реч
Иако су претходно наведени случајеви изузети од казне за рану дистрибуцију, они и даље могу бити подређени савезном и државном порезу. Поуздани порески стручњак може утврдити који порез можете да вам дугују и помоћи вам да испуните одговарајуће обрасце.
Коначно, за тражење изузећа казне за рану расподелу, од вас ће се можда тражити да предате образац ИРС 5329 заједно са пријавом пореза на доходак, осим ако скрбник ИРА-е не пријави да је износ ослобођен на обрасцу ИРС 1099-Р.
